Ce poți găti din calmar: rapid și gustos

Etapa finală a reformei pentru trecerea afacerilor la noua casă de marcat a fost marcată de adoptarea unui pachet de modificări la legea caselor de marcat online. Deci, 21 iunie 2018 Duma de StatÎn a treia lectură a fost aprobat un proiect de lege pentru modificarea Legii nr. 54-FZ din 22 mai 2003.

Notă: la momentul redactării acestui articol (29.06.2018), legea a fost audiată în Consiliul Federației și a fost transmisă Președintelui Federației Ruse pentru semnare. Proiectul de lege este planificat să fie adoptat în iulie 2018.

Noile modificări au precizat conceptul de mijloc electronic de plată, au extins cercul persoanelor care au dreptul de a nu folosi echipamente noi de casă de marcat sau de a le folosi offline și au clarificat, de asemenea, procedura de generare a unui cec pentru plățile fără numerar către persoane fizice. . Să aruncăm o privire mai atentă la principalele modificări introduse de Legea nr. 344028-7.

Lista principalelor modificări introduse în Legea nr. 54-FZ din 22 mai 2003

Denumirea Legii nr. 54-FZ din 22 mai 2003 a fost schimbată.

După aprobarea modificărilor, legea caselor de marcat online se va numi legea „Cu privire la utilizarea echipamentelor de marcat la efectuarea plăților în Federația Rusă" Mențiunea numelui a fost eliminată din titlu. mijloace electronice ah plata.

Notă: în momentul prezent(înainte de modificări) legea se numește: „Cu privire la utilizarea echipamentelor de marcat la efectuarea plăților în numerar și (sau) a plăților prin mijloace electronice de plată”.

Legea include noi concepte de „beneficiar efectiv”, „versiunea modelului CPC” și „beneficiar”

Astfel, în cadrul Legii nr. 54-FZ, persoana beneficiară va fi considerată o persoană fizică care în cele din urmă direct sau indirect (prin terți) deține (are o participare predominantă de peste 25% în capital) organizației sau are capacitatea de a controla acțiunile organizației și (sau) directorului, contabilului șef, membru al organului executiv colegial sau fondatorului acesteia. Această persoană este considerată beneficiarul efectiv al managerului, contabilului șef, membru al organului executiv colegial sau fondator al organizației, cu excepția cazului în care există motive să se creadă că beneficiarul efectiv este o altă persoană fizică.

Notă: conceptul de „beneficiar efectiv” în contextul prezentei legi se aplică numai reprezentanților companiilor producătoare de case de marcat, operatorilor de date fiscale și organizațiilor de experți.

Conceptul de calcul a fost extins

În plus față de cele specificate la paragraful 18 al articolului 1.1 din Legea nr. 54-FZ, calculele includ acum acceptarea și plata fondurilor sub formă de rambursare anticipată și (sau) avansuri, compensare și returnare a plății anticipate și (sau) avansuri , acordarea și rambursarea împrumuturilor pentru plata unor bunuri, lucrări, servicii sau prestarea sau primirea altor contraprestații pentru bunuri, lucrări, servicii.

S-a clarificat procedura de generare a unui cec la creditarea sau returnarea unui avans pentru anumite servicii

La implementare calculele de mai sus de către persoane fizice pentru servicii prestate în domeniul evenimentelor culturale, în timpul transportului de pasageri, bagaje și mărfuri, pentru furnizarea de servicii de comunicații și alte servicii determinate de Guvernul Federației Ruse, vânzătorul poate genera o chitanță de numerar (CSR) care conțin informații despre toate serviciile furnizate într-o zi sau altă perioadă de facturare care nu depășește o lună calendaristică (dar nu mai târziu de prima zi lucrătoare următoare zilei de încheiere a perioadei de facturare).

Documentul de numerar generat în acest caz nu este trimis clientului.

Lista activităților pentru care utilizarea caselor de marcat online este opțională a fost extinsă

După intrarea în vigoare a modificărilor, următoarele nu vor fi, de asemenea, obligate să folosească casele de marcat online:

• vânzători atunci când prestează servicii pentru transportul bagajelor și mărfurilor folosind dispozitive automate de plată;
• vânzătorii care vând lapte și apă potabilă la robinet;
• automate care vând mărfuri (cu excepția produselor accizabile și a mărfurilor complexe din punct de vedere tehnic și a mărfurilor supuse etichetării obligatorii) cu condiția ca pe afișajul dispozitivului să fie afișat un cod QR, care să permită cumpărătorului să citească chitanța de casă (CSR) generată.

Notă: scutirea unei firme de vending de obligația de a utiliza case de marcat online la generarea unui cod QR pe ​​afișaj este posibilă cu condiția ca pe corpul dispozitivului să fie aplicat numărul de serie al acestuia, care poate fi citit cu ușurință de către client (adică , numărul trebuie localizat astfel încât cumpărătorul să-l poată vedea cu ușurință fără a depune niciun efort pentru a-l găsi).

Citeste si: Stocare fiscală pentru casele de marcat online: termen, cost, înlocuire și instalare în 2019

Eliberarea de casa de marcat online au primit și agenții de asigurări (persoanele fizice). organizatii de credit, parcare cu plată și biblioteci de stat și municipale în prestarea serviciilor conexe.

Aparatele automate care acceptă doar monede ale Băncii Rusiei pentru plată și care nu sunt alimentate de o rețea sau baterie (de exemplu, aparatele care vând gumă de mestecat sau huse pentru pantofi) nu pot folosi casele de marcat online.

Posibilitatea de a utiliza casele de marcat online în modul offline este oferită pe teritoriul facilităților FSB, securitatea statului, informații străine și facilități militare.

A fost stabilită o listă a întreprinzătorilor individuali de pe PSN scutiți de utilizarea caselor de marcat online

Antreprenori individuali cu brevet de invenție care desfășoară toate tipurile de activități, cu excepția:

• Servicii de coafura si frumusete;
• reparații și întreținere casnice echipamente radio-electronice, mașini și aparate de uz casnic, ceasuri, precum și repararea și fabricarea de produse metalice;
• întreținere și reparare de autovehicule și autovehicule, mașini și echipamente;
• Furnizare de servicii pentru transportul de pasageri și mărfuri prin transport rutier și pe apă;
• servicii veterinare;
• Servicii de desfășurare a cursurilor de educație fizică și sport;
• managementul vânătorii și vânătoarea;
• activitati medicale sau farmaceutice desfasurate de o persoana autorizata pentru aceste tipuri de activitati;
• servicii de închiriere;
• cu amănuntulși servicii de catering;
• producerea de produse lactate;
• pescuit comercial și sportiv și piscicultură;
• reparatii calculatoare si echipamente de comunicatii.

Notă: o listă completă a activităților exceptate de la utilizarea CCP este dată la art. 2 din Legea nr.54-FZ.

Este de remarcat faptul că antreprenorii individuali pe UTII și sistemul simplificat de impozitare nu au primit deloc scutire de la utilizarea caselor de marcat online.

Principala condiție pentru scutirea întreprinzătorilor individuali de pe PSN de obligația de a utiliza case de marcat online este eliberarea către cumpărător (client) a unui document care să confirme faptul plății efectuate. În acest caz, documentul trebuie să aibă un număr de ordine și alte detalii stabilite prin alin. 4-12 p. 1 lingura. 4.7 din Legea nr.54-FZ.

A fost clarificată procedura de utilizare a caselor de marcat online la efectuarea plăților fără numerar

Dacă anterior Legea nr. 54-FZ nu a dat un răspuns clar la întrebarea cu privire la necesitatea utilizării caselor de marcat online la plata prin transfer bancar, atunci după ce se fac modificări, acest decalaj va fi eliminat. Astfel, conform noii versiuni a legii, plățile pentru care utilizarea caselor de marcat este obligatorie includ și plățile fără numerar.

Notă: atunci când se efectuează plăți fără numerar între entități comerciale (antreprenori individuali și organizații), utilizarea caselor de marcat online nu este necesară.

Termenul limită pentru trecerea la casele de marcat online pentru plăți fără numerar cu persoane fizice conform noilor modificări este cel târziu 1 iulie 2019.

A fost stabilită procedura de emitere a unui cec pentru plăți fără numerar

Vânzătorii, la primirea plății prin transfer bancar de la cumpărător (client), sunt obligați să îi dea acestuia o chitanță de numerar sau BSO cu una dintre următoarele metode:

• V formular electronic la adresa e-mail sau sub formă de SMS către un număr de telefon;
• în formă de hârtie împreună cu marfa (în acest caz, nu mai este necesară trimiterea unei chitanțe în formă electronică);
• în formă de hârtie la prima întâlnire a vânzătorului cu clientul (tot fără transmiterea cecului în formă electronică).

Perioada maximă de generare a unui cec pentru plăți fără numerar este cel târziu în ziua lucrătoare următoare zilei plății, dar nu mai târziu de momentul transferului bunurilor.

A fost adăugată lista detaliilor cererii depuse la înregistrarea unei case de marcat online la Serviciul Fiscal Federal

Pe lângă detaliile specificate în clauza 2 a art. 4.2 din Legea nr. 54-FZ, în cererea depusă de întreprinzătorul individual și organizația la organele fiscale trebuie să se precizeze următoarele:

• informații despre utilizarea sistemelor de case de marcat la primirea fondurilor din vânzări bilete de loterie(inclusiv cele electronice), acceptarea pariurilor la loterie și plata câștigurilor la desfășurarea activităților de loterie (în cazul înregistrării unei case de marcat care va fi folosită de utilizator la desfășurarea activității specificate);
• informații privind utilizarea caselor de marcat cu dispozitive automate specificate la paragraful 5 1 al art. 1 2 din Legea nr. 54-FZ, inclusiv numerele acestor aparate (la înregistrarea unei case de marcat destinate utilizării cu aparate automate în cazurile specificate).

În 2019, are loc un al treilea val de modificări ale legii 54-FZ „Cu privire la utilizarea echipamentelor de marcat”. Cine ar trebui să instaleze o casă de marcat online și când? Cum să vă înregistrați și unde să deserviți o casă de marcat? Ce informații ar trebui să includ pe chitanță și cum pot evita amenzile?

Trecerea la muncă sub o nouă comandă nu se referă doar la cumpărarea de noi echipamente de casă de marcat. Acum trebuie să introduceți numele mărfurilor în chitanțe, deci aveți nevoie de un program de casă de marcat. Noastre aplicație gratuită Casă MoySklad acceptă aceasta și toate celelalte cerințe ale 54-FZ. Descărcați și încercați acum.

54-FZ. Nouă procedură de utilizare a CCP din 2018

• Doar antreprenorii individuali care vând bunuri au primit o amânare de la casele de marcat online până în 2021 producție proprie, prestează muncă sau prestează servicii și nu au angajați cu contracte de muncă. În plus, curierii au fost eliberați de obligația de a perfora cecurile, adică nu trebuie să poarte cu ei o casă de marcat, o pot folosi de la distanță. Am răspuns în detaliu la întrebările despre noile modificări la 54-FZ.
• Acum, CCP este necesar și pentru toate tipurile de plăți fără numerar cu persoane fizice. V-am spus cum să folosiți casa de marcat, să introduceți o chitanță și să faceți o retur.
• Schema de lucru s-a schimbat din 2017 organizatii comerciale de la organele fiscale - după modificările aduse Legii 54-FZ „Cu privire la utilizarea echipamentelor de marcat”. Schimbarea afectează majoritatea antreprenorilor. Comanda noua Aplicarea sistemelor de case de marcat presupune că datele de vânzări de la fiecare cec emis trebuie transmise către fisc prin internet prin intermediul unui operator de date fiscale (FDO). Trebuie să încheiați un acord cu un astfel de operator.
• Antreprenorii pot folosi acum doar case de marcat cu un impuls fiscal (FN). FN este necesar pentru a înregistra și stoca informații despre calculele care sunt efectuate pe casele de marcat. Toate casele de marcat aprobate pentru utilizare sunt incluse în registrul Federal Tax Service. Fiscul a certificat deja peste 100 de noi modele CCP de la diferiți producători. De asemenea, se ține un registru al acțiunilor fiscale. Citește mai mult: case de marcat în 2019 >>
• Puteți înregistra o casă de marcat online la biroul fiscal prin internet, dar numai după semnarea unui acord cu OFD. Dar nu mai trebuie să contactați centrul de service central. Încheierea obligatorie a unui acord cu un centru de service tehnic nu mai este necesară pentru a utiliza CCP. Însuși antreprenorul decide dacă alege un centru de servicii central sau altul centru de service sau faci totul singur.
• De la 1 ianuarie 2019, casa de marcat online trebuie sa suporte formatul de date fiscale 1.05 si cota de TVA de 20%. Nu mai este posibil să lucrați fără actualizări. Citiți mai multe despre trecerea la FFD 1.05 și TVA 20% >>
• Deși transferul datelor către fisc a devenit o procedură online, Legea 54-FZ „Cu privire la aplicarea caselor de marcat” nu conține prevederi care să precizeze că nu este necesară emiterea unui cec pe hârtie în 2019. La cererea cumparatorului, trebuie sa ii trimiti un document prin email sau SMS in plus fata de cel imprimat pe casa de marcat. Un cec electronic este echivalent cu unul pe hârtie. În acest caz, curierul nu poate perfora chitanța de numerar. Este suficient să arăți cumpărătorului codul QR care va descărca cel electronic. Nu trebuie să iei casa de marcat cu tine: o poți folosi de la distanță.
• Din 2018, Legea PCC impune indicarea mai multor date pe controale și formulare stricte de raportare. De exemplu, o listă a mărfurilor vândute (indicând prețuri, reduceri), numărul de serie al unității fiscale și numărul de telefon sau e-mailul cumpărătorului, dacă documentul este transmis electronic. Noi detalii obligatorii pentru controalele CCP și BSO în 2019 >>
• Întreprinzătorii cu brevete și UTII au fost și ei afectați de modificările din 54-FZ: în 2018 au început să instaleze și case de marcat, deși anterior erau în general scutiți de utilizarea caselor de marcat. Doar întreprinzătorii individuali care vând bunuri din producție proprie, prestează muncă sau prestează servicii și nu au angajați cu contracte de muncă au primit amânare pentru casele de marcat online până la 1 iulie 2021. Toți ceilalți, inclusiv UTII și brevetul, sunt obligați să livreze casa de marcat până la 1 iulie 2019. Citiți totul despre întârzieri pentru casele de marcat online >>
• Costurile achiziționării unei case de marcat pot fi deduse din impozit - până la 18.000 de ruble pentru fiecare dispozitiv. Dar nu toată lumea.
• Legea PCC din 2018 nu a afectat pe toată lumea. Unele organizații sunt complet scutite de la utilizarea caselor de marcat. Aflați cine nu trebuie să se înscrie pentru o casă online >>
• De asemenea, puteți anula înregistrarea unei case de marcat fără a vizita biroul fiscal - prin cont personal pe site-ul Serviciului Federal de Taxe. Dar fiscul poate face acest lucru cu forța.
• Cecuri din plăți în contul bancar. De la 1 iulie 2019, un antreprenor este obligat să emită o chitanță în numerar atunci când plata este primită de la individualîn contul bancar al organizației.
• Chitanțe de plată în avans. De la 1 iulie 2019, va trebui să emiteți două cecuri. Unul - la primirea unei plăți în avans, iar al doilea - la transferul de bunuri sau prestarea de servicii. Vești bune: în MyWarehouse este foarte simplu.

Aplicarea caselor de marcat în 2018-2019 - cum arată în practică

Când casa de marcat este înregistrată, vânzătorul începe să lucreze cu ea. Utilizarea sistemelor de case de marcat în 2018-2019, în general, nu diferă de munca obișnuită. Cumpărătorul plătește pentru mărfuri și primește o chitanță - acum și electronică. Registratorul fiscal transmite informații despre vânzare sau returnare operatorului de date fiscale. OFD procesează informațiile, trimite confirmarea înapoi la casierie, iar datele la biroul fiscal. Toate informațiile sunt transmise în paralel cu primirea, adică timpul de serviciu clienți nu se modifică.

Noile reguli de utilizare a caselor de marcat în 2018 au ajutat statul să facă comerțul transparent. Dar pentru antreprenori, reechiparea casieriei este un cost suplimentar. Ministerul Finanțelor a calculat că, în 2018, CCP a costat în medie 25.000 de ruble. Casa de marcat online pentru un magazin: cât costă și cum să economisești >>

În același timp, întreprinzătorii individuali cu brevet și UTII pot returna până la 18.000 de ruble pentru fiecare casă de marcat: din 2018, a existat o astfel de modificare a legii cu privire la aparatele de marcat. Pentru a face acest lucru, trebuie să contactați Serviciul Fiscal Federal pentru o deducere fiscală. Mai mult, îl puteți obține nu numai pentru achiziționarea unei case de marcat, ci și pentru serviciile de configurare și conectare la OFD. Deducere fiscală pentru achiziționarea caselor de marcat: cerințe obligatorii >>

Care sunt consecințele utilizării incorecte a echipamentelor de marcat în 2019?

Fiscul a emis deja primele amenzi pentru încălcarea cerințelor 54-FZ. Pentru neutilizarea unei noi case de marcat, un antreprenor poate fi amendat cu 25-50% din suma trecută prin casa de marcat, dar nu mai puțin de 10.000 de ruble. Organizații - 75–100%, dar nu mai puțin de 30.000 de ruble. Pentru utilizarea unei case de marcat care nu respectă cerințele legii, un antreprenor individual se confruntă cu o amendă de până la 3.000 de ruble, iar o companie - până la 10.000 de ruble. În cazul unei încălcări repetate, dacă suma decontării este mai mare de 1 milion de ruble, activitățile antreprenorului sau organizației pot fi suspendate până la 90 de zile.

De la 1 iulie 2018, amenzile pentru utilizarea incorectă a caselor de marcat au crescut. Au fost aduse modificări Codului privind încălcările administrative - acum vor pedepsi și verificările fictive ale casei de marcat. Ei vor putea recupera până la 40.000 de ruble de la companii și până la 10.000 de ruble de la întreprinzătorii individuali. Serviciul Federal de Taxe va putea, de asemenea, să amendeze organizațiile cu până la 100.000 de ruble, antreprenorii cu până la 50.000 de ruble pentru mărfuri indicate incorect pe o chitanță sau transmiterea prematură a datelor fiscale. Dacă un antreprenor sau o companie individuală este prinsă încălcând-o din nou, iar suma decontării este mai mare de 1 milion de ruble, amenda va varia de la 800.000 la 1 milion de ruble.

În plus, funcționarii fiscali vor avea dreptul de a bloca funcționarea caselor de marcat care au fost utilizate în timpul încălcării. Acest lucru va fi posibil în prezența a doi martori sau folosind înregistrarea video.

Ce să fac?

Pentru unii beneficiari, trecerea la noua comandă de lucru se va încheia la 1 iulie 2019, dar pentru majoritatea antreprenorilor aceasta a început deja la 1 iulie 2018. Prin urmare, trebuie să cumpărați echipamente acum. Nu mai este loc de amânare: rețineți că procesul poate dura mult timp - casa de marcat necesară poate să nu fie disponibilă, va trebui să așteptați livrarea, înregistrarea casei de marcat va dura și ea ceva timp. Și apoi va trebui, de asemenea, să configurați o casă de marcat, să selectați și să instalați un program de casă de marcat, să verificați toate acestea pentru compatibilitate și să învățați cum să lucrați.

Tranziția va fi mult mai ușoară și mai rapidă cu o soluție gata făcută. Oferim o casă de marcat online la cheie: într-un singur set - o casă de marcat cu o unitate fiscală, un abonament la OFD și un program convenabil de casă de marcat. Nu este nevoie să așteptați livrarea - toate echipamentele sunt în stoc. Vă vom ajuta să configurați totul și vă vom învăța cum să utilizați programul. Soluția este dovedită și fiabilă: anul trecut a fost deja testată de utilizatorii noștri, care au făcut parte din primul val de implementare a caselor de marcat online.

Experții prevăd un deficit de impulsuri fiscale pe piață, ceea ce va duce la prețuri umflate pentru aceștia. Potrivit Camerei de Comerț și Industrie a Federației Ruse, astăzi FN-urile sunt produse mult mai puțin decât casele de marcat, iar întârzierile la livrări ajung la trei luni.

Așa că începeți tranziția acum - fără să așteptați până la termenul limită. Iar MySklad vă va ajuta să economisiți timp, nervi și bani. Costul setului nostru Economie este acoperit de deducere fiscală. Iar programul nostru de case de marcat este compatibil cu noile modele de case de marcat, nu necesită instalare sau implementare costisitoare și este potrivit pentru automatizarea oricărui număr de puncte de vânzare cu amănuntul.

De încredere cu noi! MySklad este un participant oficial la primul experiment cu case de marcat online: un proiect pilot care a fost realizat în 2015. Apoi, pentru prima dată, primele câteva mii de case de marcat au fost echipate cu un modul care transmite date către Serviciul Fiscal Federal. Proiectul a fost considerat de succes și a fost implementat în toată Rusia.

Aplicarea CCT pentru sistemul de impozitare simplificat în perioada 2018-2019

Pentru antreprenorii individuali a fost necesară utilizarea casei de marcat în cadrul sistemului fiscal simplificat în 2018, precum și pentru persoanele juridice. Numai acele companii și antreprenori pe bază simplificată care prestează servicii publicului au primit dreptul la amânare până la 1 iulie 2019. În loc să folosească case de marcat, aceștia pot emite în continuare formulare stricte de raportare clienților.

Aplicarea sistemelor de case de marcat în furnizarea de servicii către public în 2019

Nu, în 2019 acest lucru nu este necesar - cu condiția ca antreprenorul individual sau compania să elibereze formulare stricte de raportare clienților.

Vor primi întreprinzătorii individuali cu un brevet o amânare pentru utilizarea CCP în 2019?

Urmărește și înregistrarea seminarului nostru, unde șeful departamentului de vânzări de la MySklada, Ivan Kirillin, a vorbit despre schimbările din 54-FZ.

Cel mai semnificativ set de modificări la legea privind aplicarea CCP nr. 54-FZ din 22 mai 2003 a fost introdus în iulie 2016 (Legea „Cu privire la modificări...” din 3 iulie 2016 nr. 290-FZ). Schimbările au fost dramatice și ne afectează și astăzi. Esența lor s-a rezumat apoi la:

• la introducerea unui nou model de case de marcat (case de marcat online), dotate cu unități fiscale și transmiterea informațiilor despre vânzări direct către organele fiscale;
• apariția unei obligații de a emite BSO pe dispozitive similare caselor de marcat online și extinderea cercului de persoane care utilizează astfel de formulare;
• modificarea componenţei persoanelor obligate să utilizeze casele de marcat.

Citiți mai multe despre modificările menționate în ultimul paragraf din acest articol.

Următoarele modificări aduse legii sistemelor de case de marcat au condus la faptul că plătitorii UTII și antreprenorii individuali care lucrează la un brevet au fost excluși din lista persoanelor scutite anterior de la utilizarea casei de marcat. Pentru aceștia, precum și pentru alte persoane care au pierdut posibilitatea de a nu folosi casele de marcat, data obligației de a lucra cu casa de marcat a fost deplasată la 01.07.2018.

Apoi, în toamna anului 2017, au fost aduse modificări textului legii din 3 iulie 2016 nr. 290-FZ (Legea „Cu privire la modificări” din 27 noiembrie 2017 nr. 337-FZ), în virtutea căreia pentru Plătitorii UTII și întreprinzătorii individuali care lucrează la un brevet, data este 01.07.2018 a fost înlocuită cu 07.01.2019, adică utilizarea caselor de marcat a fost amânată cu încă 1 an. Dar persoane juridice care activează în domeniul comerțului cu amănuntul, catering și vânzări prin intermediul automate automate. Și antreprenorii individuali care lucrează în aceste domenii, pentru a se bucura de amânare suplimentară, nu ar trebui să aibă angajati, conceput conform contract de munca. Apariția unor astfel de angajați duce la apariția unei obligații de înregistrare a unei case de marcat în termen de 30 de zile calendaristice de la data încheierii contractului.

Pentru mai multe informații despre cine ar trebui să treacă la casele de marcat online începând cu 1 iulie 2019, citiți acest articol.

Necesitatea achiziționării caselor de marcat pentru antreprenorii individuali care nu au avut anterior astfel de echipamente presupune cheltuieli destul de mari, care au uneori un impact foarte semnificativ asupra sumei finale a veniturilor primite de antreprenorul individual. Tocmai în acest sens a apărut o propunere de sprijin material pentru întreprinzătorii care utilizează aceste moduri speciale (așa-numita deducere a casei de marcat). La nivel juridic, prevederile legate de această problemă au fost consacrate nu în legea caselor de marcat, ci în Codul fiscal al Federației Ruse, completat de noi clauze - la art. 346.32 (clauza 2.2) și 346.51 (clauza 1.1). Iar aceste modificări aduse caselor de marcat online au avut ca rezultat Legea „Cu privire la modificările...” din 27 noiembrie 2017 nr. 349-FZ, care urmează să fie aplicată de la 1 ianuarie 2018 (articolul 3 din Legea nr. 349-FZ).

Citiți despre cum să obțineți o deducere fiscală la achiziționarea unei case de marcat online.

Versiunea legii din 25 decembrie 2018 nu a introdus modificări speciale la 54-FZ „Cu privire la aplicarea CCP”. Potrivit articolului 2 din Legea „Cu privire la modificările...” din 25 decembrie 2018 nr. 488-FZ, la articolul 4.4 din 54-FZ a fost adăugat un nou alineat nr. 14 cu următorul cuprins:

ATENŢIE! In data de 06.07.2019 a intrat in vigoare Legea din 06.06.2019 Nr.129-FZ, prelungind amanarea platilor la casele de marcat pentru unii intreprinzatori individuali pana la data de 01.07.2021. A făcut și alte modificări.

Cine are dreptul de a nu folosi aparatele online: ultimele modificări la 54-FZ

Pentru a afla dacă vă puteți descurca fără utilizarea casei de marcat online, vă rugăm să consultați versiunea actuală a art. 2 din Legea nr.54-FZ. Se exceptează de la utilizarea caselor de marcat în timpul efectuării specii individuale activități, inclusiv (articolul 2 din Legea nr. 54-FZ):

1. vânzarea de reviste și ziare, indiferent de locul de vânzare;
2. vânzarea de valori mobiliare;
3. comerț pe piețele de vânzare cu amănuntul, târguri, complexe expoziționale (cu unele excepții), precum și în timpul comerțului ambulant din mâini sau cărucioare de mână în afara locurilor staționare rețeaua comercială, precum și în vagoane de trenuri de pasageri sau la bordul aeronavelor;
4. vânzarea de înghețată în chioșcuri, precum și băuturi răcoritoare, apă sau lapte la robinet;
5. comerț din cisterne cu kvas, lapte, ulei vegetal, pește viu, kerosen, comerț sezonier cu legume, inclusiv cartofi, fructe și pepeni;
6. reparații și vopsire de încălțăminte;
7. închirierea (închirierea) spațiilor rezidențiale deținute de un antreprenor individual etc.

De asemenea, CCP nu poate fi utilizat:

• vânzători care lucrează în zone îndepărtate și greu accesibile;
• bănci și alte organizații de credit;
• agenții de asigurări la vânzarea polițelor.

În plus, este permisă să nu se emită chitanță la vânzarea mărfurilor (cu excepția celor complexe din punct de vedere tehnic) prin automate. Mai mult, din 02.01.2020, automatul trebuie sa fie dotat cu un display pe care va fi afisat un cod QR.

Alte modificări la 54-FZ

Legiuitorii au făcut și alte modificări la Legea 54:

1. Este obligatorie emiterea unei chitanțe de numerar la rambursarea unui împrumut acordat pentru achiziționarea de bunuri.
2. Atunci când plătesc câștiguri, organizatorii de jocuri de noroc trebuie să emită o chitanță marcată „cheltuială”.
3. Este permisa generarea unui cec pe zi, saptamana sau luna pentru toate cazurile de rambursare catre clienti a platilor in exces pentru servicii sau efectuarea de compensari reciproce.
4. Radierea unei case de marcat se efectuează automat la lichidarea unei entități comerciale pe baza unui extras din registrul de stat.
5. Pentru a corecta erorile dintr-o verificare, trebuie să utilizați o verificare de corecție. Anterior, se recomanda eliberarea unei rambursări a chitanței și emiterea unui nou cec.
6. Perioada de eliberare a cardului de înregistrare a casei de marcat a fost majorată la 10 zile.
7. Toate chitanțele de numerar trebuie să afișeze un cod QR din 07.03.2018.

Citiți de ce aveți nevoie de un cod QR.

Rezultate

Legea nr. 54-FZ este schimbată și îmbunătățită în mod regulat. Ultima editie nu a introdus modificări majore în acesta. Dar amendamentele anterioare au fost drastice.

54-FZ. Case de marcat online

Automatizari comerciale: software, case de marcat, scanere, cantare

Legislația în comerț

54-FZ: și ce beneficii aduce afacerii?

Înainte de 1 iulie 2017, marea majoritate a antreprenorilor implicați în afaceri cu amănuntul trebuie să își modernizeze casele de marcat sau să achiziționeze altele noi - aceasta este esența modificărilor aduse legii „Cu privire la utilizarea caselor de marcat”. Acum, principala cerință pentru echipamentul de casă de marcat este o conexiune la internet și prezența unităților fiscale care vor transmite informații despre toate plățile către autoritățile fiscale. Despre ce se va schimba pentru întreprinderile mici în următorii doi ani și există ceva antreprenori ruși Sunt măcar câteva avantaje în noua lege, a spus expertul 1C Maria Pravdina.

Care este esența legii caselor de marcat online?

Cum funcționează casa de marcat online?

site-ul Serviciului Federal de Taxe.

1C: Casă

• Important!

registrul de stat al caselor de marcat

managementul documentelor electronice.

1C-OFD".

centre de certificare.

1C-Semnătura

manager de proiect la firma 1C, expert in domeniu software pentru întreprinderile mici și mijlocii. Studii: Facultatea de Cibernetică Economică, MESI. Este la 1C din 2006, promovând servicii de automatizare a managementului și contabilității (inclusiv soluții de integrare a soluțiilor 1C cu sistemele informaționale guvernamentale).

Înregistrarea casei de marcat se face de la distanță, adică nu trebuie să mergeți nicăieri și să aveți o casă de marcat.

Procesul de înregistrare și fiscalizare a casei de marcat trebuie tratat cu mare atenție. Cert este că, dacă în procesul de fiscalizare a casei de marcat - adică la înregistrarea numărului de înregistrare primit de la Serviciul Fiscal Federal în unitatea fiscală - se comite o eroare, atunci aceasta nu mai poate fi corectată. Un astfel de impuls fiscal va fi deteriorat. Prin urmare, această procedură este de obicei încredințată unor specialiști care cunosc atât casa de marcat, cât și procesul de fiscalizare.

Pasul cinci - conectați casa de marcat la internet. Acest lucru se poate face fie independent, fie cu ajutorul specialiștilor. Legea nu impune cerințe speciale pentru internet.

Pasul șase este instruirea personalului pentru a utiliza noile case de marcat și a le pune în funcțiune. Procedura de lucru cu casele de marcat online nu este, în principiu, diferită de cea obișnuită. Dar există și câteva inovații. Înainte de a încasa un cec, casierul va trebui să întrebe cumpărătorul dacă dorește să primească un cec electronic. Și în cazul unei astfel de dorințe, indicați în program Adresa de e-mail sau numărul de telefon. Tehnicianul sau directorul va trebui să facă o regulă pentru a monitoriza prezența cecurilor netrimise în unitatea fiscală. Aceste informații sunt disponibile, de exemplu, în programele de tranzacționare 1C la care sunt conectate casele de marcat. Dacă există cecuri netrimise, va trebui să rezolvați conexiunea la internet sau disponibilitatea OFD. După rezolvarea problemei, direct în program puteți comanda unității fiscale să trimită cecuri către OFD.

Companiile de retail mai mari pot necesita modificări mai semnificative ale proceselor de afaceri.

Există avantaje pentru afaceri în noua lege?

În ciuda faptului că, din cauza noii legi care a intrat în vigoare, întreprinderile mici vor suporta costuri destul de semnificative și vor fi nevoite să-și restructureze activitatea în multe privințe, această reformă are o serie de avantaje și dezavantaje.

Principalul beneficiu din noua comandă va reveni antreprenorilor, al căror nivel de venit depinde nu de gradul de viclenie în raport cu evaziunea fiscală, ci de modul în care afaceri utile au creat cât de mult îl prețuiesc clienții, cât de bine sunt eficientizate procesele de afaceri. Este o afacere cinstita.

Cei pentru care ascunderea veniturilor a fost un mijloc de creștere a eficienței afacerii vor avea cu siguranță de suferit foarte mult. Și cu cât s-au pus mai multe așteptări la evaziunea fiscală, cu atât lovitura va fi mai gravă de noua legislație.

Alte efecte benefice includ următoarele:

Nu este nevoie să mergeți la Serviciul Fiscal Federal pentru înregistrarea, reînregistrarea, radierea caselor de marcat - Acum toate acestea pot fi făcute de la distanță pe site-ul Federal Tax Service.

Număr redus de verificări(cel putin asa se declara). Deoarece datele de vânzări vor fi trimise automat către autoritățile fiscale, oficialii fiscali nu vor mai fi nevoiți să efectueze audituri în masă cu angajații care vizitează direct locațiile în care sunt instalate case de marcat. Verificările caselor de marcat și plățile vor fi acum efectuate automat.

Se mai declară că Veți putea deservi singur casele de marcat- fără contractele uzuale costisitoare cu Centrele întreţinere(TsTO). Dar, în practică, acest lucru nu a fost încă confirmat. Producătorii de case de marcat încearcă să mențină monopolul specialiștilor lor privind întreținerea echipamentelor, amenințănd că vor elimina garanțiile.

Cum să răsuci „strângerea șuruburilor” în avantajul afacerii tale

Mai sunt câteva lucruri de luat în considerare în situația actuală.

„Reforma 54-FZ” nu este prima și nici ultima piata cu amanuntul. De câțiva ani se înregistrează o creștere controlul statului asupra distribuţiei de mărfuri, iar în acest scop tehnologiile informaţionale sunt utilizate foarte eficient.

Deci, abia în 2015-2016 au fost puse în vigoare sisteme automatizate Control TVA, EGAIS, sistem de etichetare a produselor din blană. Următorul în 2017 este lansarea unui sistem de etichetare medicamenteși certificarea electronică a peștelui, cărnii, laptelui și altor mărfuri supuse controlului veterinar.

În același timp, controlul distribuției produselor devine end-to-end - de la producător sau importator până la cumpărătorul final.

Prin urmare, o afacere trebuie să îndeplinească cel puțin nivelul de automatizare de stat – adică să poată furniza date despre toate domeniile de activitate, și nu doar, ca până acum, rapoarte contabile și declarații fiscale. Și, de asemenea, - pentru a putea organiza o contabilitate de înaltă calitate a circulației mărfurilor, care nu contrazice nici raportarea contabilă, nici fiscală.

Poate că acum este cel mai bun moment pentru a vă gândi la automatizarea completă a afacerii dvs.

Și încă ceva: nu este timpul să folosești oricum informațiile pe care le trimiți Serviciului Federal de Taxe în beneficiul afacerii? De exemplu, începeți să monitorizați soldurile stocurilor, să analizați cererea, să planificați achizițiile și să preveniți absența bunurilor populare pe raft și acumularea de stocuri ilichide.

Disponibilitatea și analiza informațiilor despre fluxul de produse reprezintă o bază ideală pentru realizarea promoțiilor, lansarea programelor de fidelizare și aplicarea întregii game de tehnologii populare de retail chiar și în cele mai mici puncte de vânzare cu amănuntul. Și orice sistem de contabilitate a mărfurilor este potrivit pentru rezolvarea acestor probleme - de exemplu, „1C: Retail” pentru 3.300 de ruble cu o actualizare gratuită pe termen nedeterminat sau noul nor menționat „1C: Casa de marcat” pentru 200 de ruble pe lună.

Care este esența legii caselor de marcat online?

• De la 1 iulie 2017, organizațiile și majoritatea antreprenori individuali trebuie să utilizeze doar echipamente de marcat de nouă generație (case de marcat online sau case de marcat cu transfer de date).
• De la 1 iulie 2018, utilizarea caselor de marcat online va deveni obligatorie și pentru plătitorii UTII și pentru antreprenorii cu brevet.
• Particularitatea noilor case de marcat este ca toate informatiile despre plati vor fi transmise prin intermediul operatorului de date fiscale direct la fisc.
• Comercianții cu amănuntul vor trebui să furnizeze conținutul necesar de informații în fiecare chitanta de numerar– inclusiv denumirea produsului (serviciului) și TVA.
• Amenzile pentru utilizarea necorespunzătoare a echipamentelor de marcat sunt majorate la 30.000 de ruble, iar termenul de prescripție este majorat la un an.

Printre primii care au trecut la casele de marcat online noi se numără vânzătorii oricăror băuturi alcoolice (inclusiv bere, cidru, hidromel, poire) și acei antreprenori care au efectuat vânzări cu amănuntul alcool atunci când prestează servicii cateringși nu au folosit anterior tehnici fiscale.

Acest lucru se datorează faptului că această categorie de retail se află la răscrucea de schimbări în două legi federale– și 171-FZ „On reglementare guvernamentală producerea și circulația alcoolului etilic, a produselor alcoolice și care conțin alcool și privind limitarea consumului (băuturii) de produse alcoolice.” În ciuda faptului că printre vânzătorii de produse cu conținut scăzut de alcool există mulți antreprenori pe UTII și PSN, iar conform 54-FZ ar putea trece la case de marcat noi abia din iulie 2018, cerințele 171-FZ îi obligă să treacă la online. case de marcat până la 1 aprilie 2017- th.

Ce se va întâmpla cu cei care încalcă 54-FZ

Statul a prevăzut deja măsuri destul de severe pentru neutilizarea sau folosirea necorespunzătoare a echipamentelor de marcat.

Potrivit legii, neutilizarea caselor de marcat va duce la sechestrul veniturilor primite ocolind casa de marcat. Astfel, oficialii vor plăti o amendă în valoare de jumătate din valoarea calculului efectuat fără a folosi o casă de marcat. În plus, amenda nu poate fi mai mică de 10.000 de ruble. Magazinele în sine pot pierde aproape toate veniturile primite în acest fel (de la 75 la 100% din venituri). Amenda pentru persoanele juridice începe de la 30.000 de ruble. O astfel de amendă este de așteptat pentru fiecare încălcare a legii.

Încălcarea repetată va duce la descalificarea funcționarilor și suspendarea administrativă a magazinelor. Aceștia vor fi descalificați până la doi ani, iar punctele de vânzare cu amănuntul vor fi închise timp de 3 luni.

Totodată, legea mărește termenul de prescripție pentru atragerea răspunderii administrative. Termen nou va fi un an. Să vă reamintim că anterior această perioadă era calculată la două luni. În același timp, funcționarii fiscali s-au plâns că deseori era pur și simplu imposibil să se încheie procedurile în termenul legal. Acum va deveni mult mai dificil pentru comercianții prinși în încălcare să evite responsabilitatea.

Ce se întâmplă cu casele de marcat care nu sunt înlocuite?: Serviciul Federal de Taxe, printr-o scrisoare din 30 decembrie 2016 Nr. ED-4-20/25616, a avertizat că, în cazul în care autoritățile fiscale identifică o casă de marcat care nu respectă cerințele legale, aceasta va fi radiată unilateral fără acordul utilizatorului. aplicarea.

Cum funcționează casa de marcat online?

Noua casă, sau online, este foarte diferită de ceea ce sunt obișnuiți comercianții. În primul rând, casa de marcat obișnuită (EKLZ - bandă de control electronic securizată) este înlocuită cu o unitate fiscală. Acesta este un dispozitiv mic a cărui memorie stochează informații despre toate vânzările efectuate la casă. Unitatea fiscală criptează datele și le trimite Serviciului Fiscal Federal.

Costul declarat al conducerii fiscale este de 8.000 de ruble, dar în prezent, din cauza lipsei, prețul ajunge la 15.000 de ruble. Durata de funcționare a dispozitivului este de 13 luni.

Aceștia promit că vor fi disponibile pe piață și unități cu termen de valabilitate mai lung – până la 36 de luni, dar la momentul scrierii acestui articol, astfel de unități nu au apărut încă pe piață.

Proprietarul casei de marcat are dreptul de a înlocui independent unitatea fiscală după expirarea perioadei de utilizare. Dar, aparent, furnizorii de echipamente de casă de marcat vor cere ca acest lucru să fie efectuat de specialiști autorizați - de exemplu, ca parte a unui contract de servicii de casă de marcat. În caz contrar, acest lucru poate duce la scoaterea casei de marcat din garanție.

Casa de marcat trebuie sa fie echipata si cu o interfata pentru conectarea la Internet - cu fir sau wireless (WiFi, Internet mobil).

Unele case de marcat pot fi actualizate la noi standarde. Unii nu. Acest lucru poate fi clarificat doar de la producător.

Costul caselor de marcat noi variază de la 18.000 la 70.000 de ruble, în funcție de caracteristici și capacități. La cumpărare, trebuie să fiți atenți dacă prețul declarat include un impuls fiscal.

Cine este un operator de date fiscale și de ce este nevoie de el?

Legislativ, în procesul de transfer de date de la casierie către Serviciul Federal de Taxe, este asigurat un intermediar obligatoriu - operatorul de date fiscale sau OFD. Acestea sunt companii cărora Serviciul Fiscal Federal le-a delegat să colecteze informații din casele de marcat fiscale și să le difuzeze pe serverele lor. Registrul OFD este publicat pe site-ul Federal Tax Service. Pentru fiecare casă de marcat trebuie încheiat un acord cu OFD. Costul contractului anual este de 3.000 de ruble.

O întrebare importantă este cât de repede va fi trimis cecul dumneavoastră către Serviciul Fiscal Federal. Nu există nicio cerință în lege de a trimite imediat un cec la OFD. Pentru aceasta sunt alocate până la 30 de zile calendaristice de la data generării cecului. Prin urmare, dacă internetul „a căzut”, nu se va întâmpla nimic rău, cecurile netrimise se vor acumula în unitatea fiscală, iar când conexiunea este restabilită, acestea vor fi trimise la OFD. Dar dacă informația nu este transmisă în 30 de zile, unitatea fiscală va fi blocată automat, iar casa de marcat va opri tipărirea chitanțelor.

În ciuda prezenței unui intermediar, proprietarul casei de marcat este responsabil pentru transferul în timp util a datelor către Serviciul Fiscal Federal.

Ce informații vor fi incluse în noile verificări?

Cecurile care vor fi emise de casele de marcat online conțin mult mai multe informații decât înainte. Acum include, printre altele, următoarele informații:

• informatii de sistem contabilitate fiscală vânzător;
• atribut de plată (chitanță, retur etc.);
• denumirea mărfurilor vândute;
• suma de calcul cu indicarea separată a cotei și sumei TVA;
• forma de plata (numerar sau plata electronica).

Pe chitanță va fi și un cod QR, pe care cumpărătorii îl pot folosi folosind o specială aplicație mobilă găsiți cecul dvs. pe site-ul web al Serviciului Federal de Taxe.

Casa de marcat primeste majoritatea datelor din programul in care firma tine evidenta inventarului. În cazul în care o astfel de contabilitate nu a existat înainte și doar suma totală a achiziției era indicată pe chitanțe, este necesar să se organizeze o astfel de contabilitate și să se asigure că datele necesare sunt încărcate în casa de marcat.

Pentru a face acest lucru, sincronizarea datelor este organizată între casa de marcat și programul de contabilitate (de exemplu, „1C: BusinessStart”): gama de produse, prețurile curente cu amănuntul, datele de reducere sunt transferate din program în casa de marcat și vânzările. raportul este descărcat înapoi. Aceasta se numește integrarea casei de marcat cu programul.

O astfel de aplicație de tranzacționare poate fi găzduită pe un computer sau în „nor” - într-un serviciu online accesibil utilizatorului prin Internet.

Există un tip de casă de marcat care poate funcționa autonom, fără a se conecta la un computer. De obicei sunt folosite mici puncte de vânzare cu amănuntul, curieri, puncte de vânzare itinerante etc. Au un singur inconvenient - dacă există destul de multe bunuri, atunci este dificil să le îndesați într-o astfel de casă de marcat și să le schimbați în mod regulat prețurile.

Au fost dezvoltate acum programe speciale „cloud” pentru ei, care ajută la descărcarea articolelor, la actualizarea rapidă a prețurilor cu amănuntul după reevaluare și la tipărirea etichetelor și a etichetelor de preț. De exemplu, noul program cloud „1C:Kassa”, cu o taxă de acces de 200 de ruble pe lună, este conceput tocmai pentru a organiza munca convenabilă cu astfel de dispozitive.

Conform noii legi, pe lângă un cec pe hârtie, cumpărătorul poate primi și unul electronic - trebuie doar să cereți vânzătorului să trimită cecul prin e-mail sau SMS cu un link către cecul de pe site-ul Serviciului Federal de Taxe. Casele de marcat trimit SMS-uri și e-mailuri nu știu încă cum și, de obicei, această sarcină este încredințată sau program de tranzacționare, sau OFD. Apropo, astfel de capabilități au fost deja implementate în soluțiile 1C.

• Important! Atât cecurile pe hârtie, cât și cele electronice au aceeași forță juridică - adică, cu oricare dintre ele, puteți returna mărfurile la magazin sau puteți confirma cheltuielile efectuate (de exemplu, plata pentru tratamentul unei deduceri fiscale sau compensarea cheltuielilor pentru o călătorie de afaceri). Adică, dacă aveți un cec electronic, nu trebuie să vă faceți griji că îl pierdeți pe cel de hârtie.

Cum să treci la muncă în conformitate cu noile reguli: pas cu pas

Pentru a trece la noua procedură de utilizare a echipamentelor de marcat, trebuie să urmați următorii pași:

Primul pas este să anulați vechea casă de marcat. Acest lucru va trebui făcut în mod vechi, adică cu o vizită personală la biroul fiscal.

Pasul doi - actualizați casa de marcat sau instalați o nouă casă de marcat. Contactați producătorul sau furnizorul casei de marcat pentru a afla dacă poate fi actualizată. Dacă casa de marcat nu poate fi actualizată, atunci trebuie să cumpărați una nouă. Atunci când alegeți un model, rețineți că casa de marcat trebuie inclusă în registrul de stat al caselor de marcat. În plus, este util să acordați atenție dacă noua casă de marcat funcționează cu un program de contabilitate a mărfurilor, de exemplu, cu „1C”. De asemenea, puteți verifica compatibilitatea software-ului și echipamentelor pe site-urile web ale producătorilor de case de marcat.

Pasul trei este încheierea unui acord cu operatorul de date fiscale. Alegerea OFD este încă mică, în general, condițiile și prețurile lor sunt identice. Aceștia preferă să încheie contracte OFD pe cale electronică, adică folosind managementul electronic al documentelor.

Acest lucru va necesita o semnătură electronică. Dacă ai nevoie ajutor gratuit la selectarea și conectarea OFD - puteți utiliza serviciul „1C-OFD”.

Pasul patru este înregistrarea noii case de marcat la Serviciul Fiscal Federal. Atat casa de marcat noua cat si cea modernizata trebuie sa fie inregistrate la organele fiscale. Pentru a face acest lucru, trebuie să creați un cont personal pe site-ul web al Serviciului Fiscal Federal și să aveți un calificat semnătură electronică. Îl puteți obține la unul dintre centrele de certificare.

Pentru a înregistra o casă de marcat, puteți utiliza o semnătură electronică calificată, care este utilizată de organizație pentru a transmite rapoarte către Serviciul Fiscal Federal. Acest CEP trebuie eliberat fie șefului organizației, fie unei persoane care are dreptul de a semna documente fără împuternicire (conform Registrului unificat de stat al persoanelor juridice).

Contabilul dumneavoastră poate avea o astfel de semnătură. Sau poate avea dreptul de a primi o astfel de semnătură gratuit în baza unui acord de asistență 1C (în serviciul 1C-Signature). Prin urmare, înainte de a plăti pentru o nouă semnătură, întrebați-vă contabilul despre această posibilitate.

Legea federală FZ-54 stabilește modul în care trebuie efectuate plățile în timpul vânzărilor. Noua editie Articolul FZ-54 se referă la:

• magazine cu amănuntul de diverse tipuri de activitate;
• farmacii;
• unități de alimentație publică;
• organizații juridice;
• benzinăriiși alte companii care furnizează servicii.

Legea federală nr. 54 privind utilizarea echipamentelor de marcat nu se aplică băncilor, cantinelor din școli, chioșcurilor de ziare, comerțului la vânzări și bazarurilor. În plus, vânzarea biletelor, promoțiile și distribuția de produse sunt scutite.

Modificări aduse Legii federale-54

Legea actualizată a caselor de marcat online a adus modificări semnificative procesului de vânzare general acceptat:

• procedura modificată de înregistrare/reînregistrare a echipamentelor;
• o nouă procedură pentru transferul datelor de decontare către Serviciul Fiscal Federal;
• format de verificare suplimentar - vizualizare electronică, care poate fi trimis la telefon mobil sau e-mailul cumpărătorului.

Amenzi pentru nerespectarea Legii federale-54

Legea nr.54 privind casele de marcat online presupune aplicarea de amenzi pentru nerespectarea cerințelor:

Pregătirea pentru Legea federală-54