Ce poți găti din calmar: rapid și gustos

Motivele pentru producerea SEE sunt o hotărâre judecătorească, o decizie a unui judecător, persoana care efectuează ancheta, un anchetator sau un procuror. SEE se consideră numit de la data rezoluției sau determinării relevante.

SEE în etapa cercetării prealabile poate fi numit atât de organul de anchetă, cât și de anchetator. Însă, după inițierea unui dosar, autoritățile de anchetă sunt obligate să efectueze doar acțiuni urgente de anchetă pentru identificarea și consolidarea urmelor infracțiunii, după care transferă cauza anchetatorului. Prin urmare, în majoritatea covârșitoare a cazurilor, SEE este desemnat de anchetator. Anchetatorului în conformitate cu art. 69 Cod procedură penală impune obligația de a strânge probe în baza cărora se constată prezența sau absența unei fapte periculoase din punct de vedere social, vinovăția celui care a săvârșit această faptă, precum și alte împrejurări. Aceste date sunt stabilite prin mărturia unui martor, victimă, suspect, învinuit, expertiza, probe fizice, protocoale de anchetă și acțiuni judiciare și alte documente.

Potrivit art. 69 din Codul de procedură penală, concluzia expertului este probă, iar SEE este o acțiune procesuală pentru obținerea acesteia. Acte, certificate, concluzii privind rezultatele unui studiu departamental de orice împrejurare, denumit SEE (de exemplu, lipsă de bunuri și materiale etc.), disponibile în cauză, chiar dacă primite la cererea autorităților de anchetă sau a instanța, dar care nu îndeplinește cerințele regulilor de desfășurare a SEE , nu poate fi considerată o opinie de expertiză și servește drept bază pentru refuzul de a desfășura un SEE.

Anchetatorul poate numi un SEE dacă ancheta preliminară necesită cunoștințe speciale în știință, tehnologie, artă sau meșteșuguri și dacă este nevoie de o analiză și interpretare mai competentă a datelor faptice colectate, caracterizarea progresului anumitor procese legate de cazuri. pentru care a fost deja efectuat un audit prealabil (art. 78 din Codul de procedură penală).

Cele mai importante motive pentru numirea unei expertize contabile criminalistice sunt:

• necesitatea studierii problemelor care necesită utilizarea cunoștințelor speciale ale unui economist expert;
• calitate slabă a auditului, exprimată în prezența contradicțiilor între raportul de audit și alte materiale de caz, contradicții în concluziile auditorilor în timpul auditurilor inițiale, repetate sau suplimentare;
• o cerere întemeiată a învinuitului de numire a unui SEE;
• concluzia experților din alte specialități privind necesitatea efectuării SEE.

Scopul SEE în conformitate cu art. 79 din Codul de procedură penală nu este obligatorie și este la aprecierea anchetatorului. În plus, anchetatorul are dreptul să suspende sau să înceteze conduita SEE din proprie inițiativă sau pe baza declarațiilor participanților la proces (inclusiv a unui expert) în orice etapă a producerii acestuia. Aceste funcții pot fi îndeplinite și de șefii unităților de anchetă și de procurorii care supraveghează ancheta.

După ce a luat decizia de a efectua un SEE, anchetatorul evaluează materialele cazului din punct de vedere al suficienței și completității și colectează date suplimentare pentru SEE, fără de care este imposibil să o desfășoare. Materialul strâns este analizat de anchetator și abia după aceea se ia decizia de a numi un SEE, care enumeră problemele ce urmează a fi rezolvate de expert. Anchetatorul și instanța nu ar trebui să permită prezentarea unui expert probleme juridice care nu sunt de competența sa (de exemplu, dacă a fost furt, lipsă, cine se face vinovat de delapidare etc.). Anchetatorul stabilește materialele necesare expertului economic pentru fiecare caz concret. Cu toate acestea, prezentarea materialelor suplimentare poate fi efectuată și după numirea SEE, dacă expertul o solicită.

După ce a recunoscut materialele colectate pentru producerea SEE ca fiind suficiente, anchetatorul numește SEE.

Actul de procedură de punere în aplicare a acestei decizii este rezoluția anchetatorului privind numirea unui SEE. Un anchetator sau o instanță nu are dreptul să înlocuiască o rezoluție sau o decizie privind numirea unui SEE cu alte documente neprevăzute de lege ( scrisoare de intentie, o listă de întrebări adresate expertului etc.).

Conținutul rezoluției este format din părți introductiv-descriptive și operative.

Prima dintre ele trebuie să conțină următoarele detalii obligatorii: ora și locul întocmirii rezoluției; gradul de clasă sau gradul militar al anchetatorului, numele de familie; numele organului de anchetă; atunci când un SEE este numit de către o instanță, în hotărâre sunt indicate denumirea instanței, numele judecătorului și ale evaluatorilor; numărul cazului; se indică locul şi data întocmirii rezoluţiei.

Dispozitivul anunță decizia investigatorului de a numi un SEE, numele expertului sau denumirea instituției în care ar trebui să se desfășoare SEE, stabilește întrebările adresate expertului pentru rezolvare în timpul studiului și descrie materialele realizate. disponibil expertului. Lista materialelor indică: obiecte de cercetare; mostre pentru comparație; materiale de investigație, a căror cunoaștere este necesară expertului. Este indicată și locația documentelor și a obiectelor.

Metodele de efectuare a examinării sunt stabilite, de regulă, de către expert. Cu toate acestea, anchetatorul este îndreptățit, pe baza împrejurărilor cauzei, să indice în decizie necesitatea unei anumite metode de investigare (de exemplu, contraverificarea documentelor).

Cercetarea prealabilă trebuie finalizată în conformitate cu art. 133 din Codul de procedură penală în cel mult două luni. Prin urmare, dacă volumul munca experta este mare, apoi pentru a grăbi SEE, la inițiativa anchetatorului sau a șefului instituției de expertiză, la examen sunt implicați mai mulți experți de aceeași specialitate.

Numirea unui SEE de către instanță este un proces complex, care este rezultatul implementării atât a inițiativei persoanelor implicate în cauză, cât și a competențelor instanței.

Când un SEE este desemnat de către instanță, se dezvoltă un complex de raporturi procedurale: între instanță și fiecare dintre persoanele care participă la cauză; intre instanta si expert. Aceste relații diferă în ceea ce privește motivele apariției lor, conținutul și semnificația procedurală. Relațiile dintre instanță și fiecare dintre persoanele care participă la cauză apar cu privire la o cerere de numire a unui SEE, de numire a unui anumit expert, de recuzare a unui expert și pentru formarea unei game de probleme.

Aceste raporturi procedurale sunt mediate în cererile părților interesate și hotărâri judecătorești privind satisfacerea sau respingerea acestora și sunt caracteristice procesului de numire a unui SEE; par să precedă numirea.

Rezultatul acțiunilor de numire a unui SEE se reflectă într-un act procedural special - o hotărâre judecătorească privind numirea unei expertize medico-legale. Acesta este cel care aduce la viață sistemul de relații dintre instanță și expert. Prin urmare, ar trebui să ne oprim asupra structurii sale mai detaliat.

Hotărârea instanței de judecată privind numirea unui SEE (precum și rezoluția anchetatorului) în cauzele penale trebuie să indice motivele specifice pentru numirea unui SEE, problemele care trebuie soluționate, materialele și circumstanțele cazului care urmează să fie investigat. . În cazul în care s-a efectuat o examinare a cauzei în faza cercetării prealabile, instanța are dreptul să adreseze expertului întrebări similare cu cele pe care acesta le-a soluționat la instrucțiunile anchetatorului și să stabilească aceeași gamă de materiale pentru cercetare. Dar acest lucru nu face ca SEE să se repete în numele instanței. Principiul examinării directe a probelor într-o cauză înseamnă că instanța nu este obligată sau limitată de materialele cercetării prealabile. El numește și conduce în mod independent SEE prevăzut de lege - primar, suplimentar, repetat - și poate interoga un expert (în conformitate cu art. 289 din Codul de procedură penală).

Particularitățile desemnării unui SEE în cadrul unei ședințe de judecată se datorează faptului că procurorul, apărătorul, inculpatul, victima, reclamantul civil, inculpatul civil și reprezentanții acestora participă la formularea întrebărilor și la stabilirea sferei împrejurărilor cercetate; la toate întrebările adresate expertului se audiază opiniile participanților la proces și concluzia procurorului.

Instanța stabilește, în ultimă instanță, care întrebări trebuie puse soluționării expertului, fie prin includerea lor în hotărârea sa, fie prin completarea celor emise anterior. Codul de procedură civilă, spre deosebire de Codul de procedură penală (articolul 184), nu conține reguli clare în acest sens. Totuşi practica judiciara iar doctrina a dezvoltat unele cerințe generaleși reguli de întocmire această definiție. Hotărârea de numire a SEE trebuie să cuprindă toate detaliile caracteristice unei hotărâri judecătorești și enumerate la art. 224 Cod procedură civilă.

• indicarea orei și a locului de livrare;
• denumirea instanței (compunerea acesteia și secretarul ședinței de judecată);
• numele persoanelor care participă la dosar și subiectul litigiului (scurtă rețea a cauzei);
• o indicare a împrejurărilor relevante pentru caz (fapte ale subiectului probei sau fapte probatorii), pentru a confirma sau infirma care este desemnat un examen;
• motivele instanței pentru a ajunge la concluzia cu privire la necesitatea unui SEE și o trimitere la legile pe care s-a bazat instanța la atribuirea unui SEE;
• denumirea subiectului privat (tipul) SEE;
• formularea unei sarcini de expert - întrebări către expert;
• determinarea obiectului cercetării (sau în raport cu cine se efectuează);
• căruia i se încredințează producerea SEE (numele organizației, laboratorul, numele, prenumele, patronimul expertului);
• denumirea materialelor cauzei transferate la dispoziția expertului (de exemplu, procesul-verbal al ședinței de judecată, procesele-verbale de audiere a martorilor, note scrise de mână ale subiectului - care sunt enumerate);
• descrierea materialelor comparative (dacă sunt puse la dispoziția expertului);
• perioada în care trebuie efectuat SEE;
• locația SEE (în instanță sau în afara instanței);
• avertizând experții cu privire la răspundere, în conformitate cu legislația în vigoare (articolul 307 din Codul penal al Federației Ruse), pentru a da o concluzie cu bună știință falsă;
• semnătura judecătorului (judecătorilor) care a pronunțat hotărârea.

După cum puteți vedea, definiția structurală include trei părți:

• pregătitoare sau introductive (locul, ora predării, componența instanței, în ce caz, la cererea cărei părți, dacă este cazul);
• descriptiv (o scurtă intrigă a cauzei - evidențiind circumstanțele legale, a căror dovadă necesită o examinare, precum și motivele și temeiurile examinării);
• rezoluție (obiectul și subiectul cercetării, întrebări către expert, căruia i se încredințează, lista materialelor ce urmează a fi transferate).

Partea descriptivă trebuie formulată în așa fel încât să rezulte clar din aceasta de ce a apărut necesitatea acestui SEE, pentru ca instanța să stabilească în ce circumstanțe semnificative din punct de vedere juridic pot fi potrivite rezultatele sale și care este scopul special al acestui studiu.

Ținând cont de necesitatea de a consolida garanțiile procedurale ale drepturilor părților la numirea unui SEE, dispozitivul ar trebui completat cu mențiunea că părțile sunt familiarizate cu hotărârea privind numirea unui SEE.

Hotărârea privind numirea unui SEE nu indică procedura și termenul de recurs, întrucât legea nu prevede o astfel de posibilitate. O persoană interesată care nu este de acord cu stabilirea numirii SEE (de exemplu, cu gama de întrebări adresate expertului sau cu însuși faptul numirii examinării) nu poate contesta o astfel de decizie separat de contestația hotărâre judecătorească.

Dacă o instanță superioară recunoaște numirea unui SEE ca fiind ilegală sau nerezonabilă și anulează hotărârea privind numirea unui SEE, atunci, în consecință, toate consecințele juridice ale unei astfel de decizii sunt „anulate”. De exemplu, dacă instanța a primit deja avizul unui expert (în cazul în care hotărârea este atacată cu recurs fără suspendarea producerii SEE), atunci anularea de către o instanță superioară a hotărârii privind numirea SEE face imposibilă instanta de fond sa foloseasca ca proba avizul expertului.

Astfel, atunci când desemnați un SEE în etapa de pregătire a cauzei spre judecare, trebuie să fiți atenți la termenele stabilite de art. 99 din Codul de procedură civilă (întocmirea cauzei se realizează în termen de șapte zile). Dacă producerea SEE necesită mai mult timp, atunci conform deciziei motivate a judecătorului termen total pregătirea cazului poate fi prelungită până la 20 de zile; totuși, această autoritate a judecătorului este prevăzută de lege pentru cazuri excepționale (Partea 1 a articolului 99 din Codul de procedură civilă).

Deoarece SEE se desfășoară cel mai adesea în afara instanței (adică nu în sala de judecată), atunci când este numit în faza procesului, devine necesar să se acorde expertului timp pentru un studiu special. Prin urmare, Codul de procedură civilă prevede dreptul instanței de a suspenda procedura în cazul numirii unui SEE (clauza 5 din articolul 215 din Codul de procedură civilă). Hotărârea de suspendare a procedurii se pronunță de către instanță la cererea părților interesate sau din proprie inițiativă.

Necesitatea unei comisii sau a unei SEE cuprinzătoare este indicată în rezoluția (definiția) privind numirea SEE. Șeful unei instituții de expertiză are dreptul de a da instrucțiuni pentru a conduce o comisie sau un SEE cuprinzător din proprie inițiativă sau din inițiativa unui expert. Un expert care efectuează un SEE în afara unei instituții de expertiză, ajungând la concluzia că este necesară o comisie sau un SEE complex, ridică această problemă anchetatorului (instanța) în modul prevăzut de legea procesuală.

©2015-2019 site
Toate drepturile aparțin autorilor lor. Acest site nu pretinde autor, dar oferă o utilizare gratuită.
Data creării paginii: 2016-04-12

Este ușor să trimiți munca ta bună la baza de cunoștințe. Utilizați formularul de mai jos

Studenții, studenții absolvenți, tinerii oameni de știință care folosesc baza de cunoștințe în studiile și munca lor vă vor fi foarte recunoscători.

Documente similare

Încheierea expertizei contabile judiciare. Stabilirea mărimii de către un expert contabil daune materialeși cerc persoane responsabile. Evaluarea raportului expertului contabil de către anchetator și instanță. Adeverința unui expert contabil din care să rezulte imposibilitatea de a da o opinie.

rezumat, adăugat la 05.08.2010


Contabilitatea criminalistică ca studiu al situațiilor conflictuale din activitățile economice ale unei întreprinderi pe baza datelor contabilitate. Tehnicile utilizate sunt tehnici generale și specifice. Utilizarea opiniei unui expert contabil de către un anchetator sau o instanță.

test, adaugat 25.11.2015


Expertiză și motive pentru numirea sa. Conceptul de opinie de expert. Conținutul și structura avizului expertului. Sarcini de evaluare a opiniei unui expert. Valoarea probatorie a opiniei unui expert. Rolul obiectivității expertului în procesul de probă.

lucrare curs, adaugat 16.03.2008


Utilizarea expertizei contabile în implementare control financiar. Principii de proiectare a mediului primar de informații despre tranzacțiile finalizate în extrasele cumulate și jurnalele de ordine. Evaluarea concluziei expertului de către anchetator și instanță.

lucru curs, adăugat 08.07.2011


Aspecte procedurale penale ale examinării medico-legale a probelor materiale ale unei infracțiuni împotriva integrității sexuale a unei persoane. Rol expertize medico-legaleîn anchetele de crimă; procedura de efectuare și evaluare a avizului expertului de către instanță.

teză, adăugată 16.05.2017


Teoretice, procedurale și fundamente organizatorice examinarea criminalistică. Statutul procesual al expertului criminalist și competența. Numirea examinării și evaluării expertizei, procedura de evaluare de către instanță conform normelor legislației ruse.

lucrare de curs, adăugată 20.02.2012


Conceptul de examinare traceologică, subiectul său, sarcini, obiecte. Tipuri de examinări de urme (amprentă, mecanoscopică, examinarea semnelor dentare). Prevederi generale metode de efectuare a examinărilor traceologice. Structura raportului de expertiză.

lucrare curs, adăugată 06.01.2015

Suită de teste

Discipline

Nivel de studii profesionale: superior învăţământul profesional primul nivel - master

Directia de formare (specialitate): 40.04.01 Jurisprudenta

Profil « Suport juridic economice, manageriale şi

activitate de expert”

Calificare de absolvent (grad): Master

Forma de studiu: (corespondenţă)

Tula 2016

Suită de teste disciplina academica„Expertiză economică criminalistică” realizată de dr. Conferențiar al Departamentului de Criminalistică și Afaceri Vamale Zvezda I.I. și discutat la o ședință a Departamentului de Criminalistică și Afaceri Vamale al Institutului de Drept și Management (Proces-verbal nr. 1 al ședinței departamentului din 31 august 2016)

Dezvoltator(i) disciplinei (modulului) _______________________

semnătură(e) personală(e)

*d) contabilitate;

e) informatică şi tehnică.

5. Expertul are dreptul:

7. Un document contabil este:

a) persoană fizică;

*b) incompetent;

*c) toate organismele specificate.

11. Când se efectuează un audit documentar repetat?

a) concluzie;

b) rezoluție;

c) inventar;

*d) act;

d) declarație de potrivire.

14. În ce timp, după primirea deciziei anchetatorului de a numi o expertiză judiciară contabilă, trebuie desemnat un expert?

*a) imediat;

b) în termen de 1 zi;

c) în termen de 5 zile;

d) în termen de 1 lună.

*c) toate cazurile de mai sus;

a) certificat;

b) rezoluție;

*c) mesaj motivat.

21. Este permisă luarea în considerare a aspectelor legate de calificările juridice și latura subiectivă a infracțiunii în opinia expertului?

22. Motivul reclamării unui expert se datorează participării sale la procesul penal în calitate de specialist?

a) da, la propria discreție;

d) numai mărturie de specialitate.

28. În ce interval de timp se întocmește raportul de audit la inițiativa organului de reglementare și audit, în urma căruia se dezvăluie fapte de infracțiune în sfera economică, înaintat organului de drept?

*a) perioadă de 10 zile;

b) după 1 lună;

b) verificare formală;

c) analiza cronologică;

G) analiză comparativă.

31. Cum act normativ Există prevederi pentru numirea unei expertize criminalistice de către autoritățile de cercetare preliminară?

32. Subiectul expertizei medico-legale constă în fenomene

33. Principalele sarcini ale expertizei economice criminalistice sunt:

*D) Toate răspunsurile sunt corecte.

34. Obiectele cercetării expertului sunt:

B) materiale de inventar

*B) ambele răspunsuri sunt corecte.

35. Cercetare parte din raportul expertului:

36. Există următoarele motive pentru autorecuzarea unui expert:

*D) Toate răspunsurile sunt corecte.

37. Expertul are următoarele drepturi:

38. Expertul nu este obligat:

lor concluziile

39. Principalele tipuri de contabilitate economică sunt:

*A) contabilitatea de gestiune

*B) contabilitate

B) contabilitatea statistică

40. Funcțiile de protecție ale contabilității includ:

A) formarea de urme

*B) protectoare

*B) preventiv

D) distribuţie

41. Documentele administrative includ:

*A) comanda

*B) comanda

*B) prescriptie medicala

d) factura

42. Documentele falsificate includ:

*A) falsificat

B) format incorect

B) primar

43. Sechestrul documentelor contabile se poate efectua prin:

*A) organele de afaceri interne

b) oficiul fiscal

G) departamentul vamal

44. Pentru organizarea si starea contabilitatii la intreprindere

este responsabil:

A) lider

*B) contabil șef

45. La depistarea furtului din fond salariile pe întreprindere industrială Se folosesc urmatoarele documente:

A) borderouri de plată*

B) Documentele departamentului HR

D) rapoarte materiale

46. Ce tipuri de expertize criminalistice sunt considerate economice?:

a) examinare produse alimentare

*d) contabilitate;

e) informatică şi tehnică.

47. Ce tipuri de examinări aparțin examinării contabile criminalistice:

*a) examinarea datelor contabilitate de gestiune;

*b) examinarea îndeplinirii obligaţiilor fiscale;

c) examinarea deciziilor de conducere.

48.Ce tipuri de examene aparțin examinării financiare și economice:

*a) examinarea înregistrărilor privind fondul tranzacţiilor comerciale în conturile contabile;

b) examinarea indicatorilor individuali activitati de productie(în special, expertiză economică și de muncă);

*c) examinarea tranzacţiilor de decontare aferente modificărilor în proprietatea întreprinderii.

49. Ce sarcini sunt rezolvate în cadrul contabilității criminalistice:

a) determinarea validității calculării costului planificat pe unitatea de produs fabricat;

*b) identificarea faptelor de denaturare a datelor contabile și determinarea naturii acestora;

*c) determinarea gradului de influență a faptelor de fals intelectual constatate prin anchetă asupra rezultatelor financiare ale întreprinderii.

50. Expertul are dreptul:

a) colectează în mod independent materiale pentru cercetare de specialitate;

*b) refuză să dea o opinie asupra problemelor care depășesc sfera cunoștințelor speciale de contabilitate;

c) da o concluzie cu bună știință falsă;

*d) să se familiarizeze cu materialele de caz aferente subiectului examinării.

51. Obiectele generale ale cercetării de specialitate sunt:

*a) documente contabile primare și consolidate;

b) protocoale de sechestru de înscrisuri și hotărâri privind includerea acestora la dosarul cauzei;

*c) documente contabile (înregistrări contabile, extrase cumulative);

d) acte de audit documentar al opiniilor experților din alte domenii ale cunoașterii.

52. Un document contabil este:

a) orice suport material de date despre obiectele contabile;

b) orice suport material de date privind obiectele contabile;

c) nu există conceptul de document „contabil”;

*d) un suport material de date despre obiectele contabile, care vă permite să confirmați în mod legal dreptul și fapta tranzacției.

53. Documentele pot fi calificate după următoarele criterii:

a) după scop, modalitatea de acoperire a tranzacțiilor și locul întocmirii;

b) după scop, structură, loc de compilare și volum de informații;

c) administrativ şi de achitare;

*d) după scop, modalitate de acoperire a operațiunii, structură, loc de întocmire, modalitate de întocmire și structură.

54. În ce circumstanțe este exclusă participarea unui expert la procedurile penale dacă:

a) persoană fizică;

*b) incompetent;

*c) participă ca specialist;

*d) dacă se află în dependență oficială sau de altă natură de părți sau de reprezentanții acestora.

55. Ce organisme au dreptul de a efectua audituri documentare nedepartamentale?

a) departamentele de control și audit ale Ministerului de Finanțe al Federației Ruse;

b) organele guvernamentale serviciul fiscal;

*c) toate organismele specificate.

56. Când se efectuează un audit documentar repetat?

a) în situația în care nu a fost efectuată nicio inventariere;

b) în orice cazuri la latitudinea organului de anchetă, anchetatorul;

*c) într-o situație în care s-a stabilit un nivel metodologic scăzut al auditului primar și rea credință a auditorului din orice motiv.

57. Ce document este folosit pentru a documenta rezultatele unui audit documentar?

a) concluzie;

b) rezoluție;

c) inventar;

*d) act;

d) declarație de potrivire.

58. Este avertizat auditorul cu privire la răspunderea penală pentru întocmirea unui raport fals cu bună știință?

59. În ce timp, după primirea deciziei anchetatorului de a numi o expertiză judiciară contabilă, trebuie desemnat un expert?

*a) imediat;

b) în termen de 1 zi;

c) în termen de 5 zile;

d) în termen de 1 lună.

60. În ce cazuri este obligat un expert contabil să efectueze o examinare contabilă criminalistică?

a) dacă poate răspunde la cel puțin o întrebare adresată de anchetator;

*b) numai în cazurile în care poate răspunde la toate întrebările care îi sunt adresate de anchetator.

61. Poate un expert contabil să folosească tehnici de testare a faptelor?

c) numai în cazurile în care acest lucru este indicat în sarcină.

62. Care poate fi temeiul descalificării unui expert într-un caz?

a) descoperirea incompetenței sale;

b) expertul contabil este în dependență oficială sau de altă natură de părți și de reprezentanții acestora;

*c) toate cazurile de mai sus;

d) participarea sa în această chestiune în calitate de expert contabil.

62. Ce document scrie un expert atunci când nu poate da o părere asupra întrebărilor care i se pun?

a) certificat;

b) rezoluție;

*c) mesaj motivat.

64. Expertul are dreptul de a se familiariza cu materialele cauzei penale legate de subiectul examinării?

65. Are un suspect sau acuzat dreptul de a se familiariza cu decizia de dispunere a unei expertize medico-legale?

c) la discreția autorităților de cercetare prealabilă.

66. Este permisă luarea în considerare a aspectelor legate de calificarea juridică și latura subiectivă a infracțiunii într-un raport de expertiză?

67. Motivul recuzării unui expert se datorează participării acestuia la procesul penal în calitate de specialist?

68. Are un specialist dreptul de a pune întrebări participanților la o acțiune de investigație?

a) da, la propria discreție;

*b) da, dar numai cu permisiunea ofițerului de anchetă, a anchetatorului, a procurorului și a instanței de judecată;

69. Când se desemnează un control judiciar contabil suplimentar?

a) dacă există o neconcordanță între concluziile auditului efectuat la cererea anchetatorului (instanța) și alte materiale ale cauzei;

b) la cererea întemeiată a învinuitului de a dispune efectuarea unei expertize contabile medico-legale;

*c) dacă concluzia expertului este insuficient de clară sau incompletă, precum și dacă apar noi întrebări cu privire la împrejurările cercetate anterior ale cauzei penale.

70. Când este programată repetarea unei examinări contabile criminalistice?

*a) în cazul în care există îndoieli cu privire la validitatea concluziei expertului sau prezența unor contradicții în concluziile expertului;

b) dacă auditul primar a fost efectuat de organe departamentale.

71. Este permis să se folosească opiniile experților și mărturiile experților ca probe?

c) doar opinia unui expert;

d) numai mărturie de specialitate.

72. Pot ei documente primare fi sechestrat de oamenii legii?

73. În ce interval de timp se întocmește raportul de audit din inițiativa organului de control și audit, în urma căruia se dezvăluie fapte de infracțiune în sfera economică, înaintat organului de drept?

*a) perioadă de 10 zile;

b) după 1 lună;

c) la discreția șefului compartimentului control și audit.

74. Ce tehnici sunt folosite la verificarea documentelor interdependente?

*a) controverificare, control reciproc;

b) verificare formală;

c) analiza cronologică;

d) analiza comparativă.

75. Ce tehnici se folosesc la verificarea unui document contabil separat?

a) control reciproc și analiză cronologică;

*b) verificări formale, normative și aritmetice;

c) analiza comparativă și contraverificare.

76. Ce act normativ prevede numirea unei expertize medico-legale de către autoritățile de cercetare prealabilă?

O) Legea federală„Despre activitatea criminalistică de stat în Federația Rusă”;

b) Legea federală „Cu privire la contabilitate”;

*c) Codul de procedură penală al Federației Ruse.

77. Subiectul expertizei medico-legale constă în fenomene

caracterizate prin urmatoarele caracteristici:

*A) Legat de activitate economică

B) Reflectat în contabilitate

B) Determinat de întrebările puse de anchetator (instanța)

78. Principalele sarcini ale expertizei criminalistice economice sunt:

A) verificarea și stabilirea prezenței sau absenței lipsurilor, excedentelor,

bunurilor materiale, precum și cuantumul prejudiciului cauzat.

B) verificarea valabilitatii documentare a cheltuielilor cu obiectele de inventar si numerar

C) verificarea si determinarea faptului tranzactiilor comerciale, nu

reflectate în datele contabile

*D) Toate răspunsurile sunt corecte.

79. Obiectele cercetării expertului sunt:

A) documente contabile primare și consolidate

B) materiale de inventar

*B) ambele răspunsuri sunt corecte.

80. Cercetare parte din raportul expertului:

A) conține temeiurile examinării, împrejurările cauzei și inițiala

date relevante pentru a da o concluzie

*B) conține metode folosite pentru studierea întrebării puse.

81. Există următoarele motive pentru autorecuzarea unui expert:

A) participarea unui expert contabil în acest caz în altă calitate

B) expertul contabil este în dependență oficială sau de altă natură de

acuzat, victimă, inculpat

C) incompetența unui expert contabil

*D) Toate răspunsurile sunt corecte.

82. Expertul are următoarele drepturi:

*A) familiarizați-vă cu materialele cazului

*B) dați o cerere de a-i furniza materiale suplimentare

*B) apel la în modul prescris acțiunile și deciziile anchetatorului,

încălcarea drepturilor și intereselor legitime ale unui expert

D) efectuează controale la alte întreprinderi.

83. Expertul nu este obligat:

A) să apară atunci când este chemat de anchetator pentru a clarifica sau completa acest lucru

lor concluziile

*B) nu vă recuzați în cazurile prevăzute de lege.

84. Principalele tipuri de contabilitate economică sunt:

*A) contabilitatea de gestiune

*B) contabilitate

B) contabilitatea statistică

D) contabilitatea operațională și tehnică

85. Funcțiile de protecție ale contabilității includ:

A) formarea de urme

*B) protectoare

*B) preventiv

D) distribuţie

86. Documentele administrative includ:

*A) comanda

*B) comanda

*B) prescriptie medicala

d) factura

87. Documentele falsificate includ:

*A) falsificat

B) format incorect

B) primar

88. Sechestrul documentelor contabile se poate efectua prin:

*A) organele de afaceri interne

b) oficiul fiscal

B) autoritati administrative

D) departamentul vamal

89. Pentru organizarea si starea contabilitatii la intreprindere

este responsabil:

A) lider

*B) contabil sef

90. La identificarea furturilor din fondul de salarii la o întreprindere industrială se folosesc următoarele documente:

A) borderouri de plată*

B) extrase de salarii*

B) Documentele departamentului HR

D) rapoarte materiale

91. Ce tipuri de expertize criminalistice sunt considerate economice?:

a) examinarea produselor alimentare

*d) contabilitate;

e) informatică şi tehnică.

92. Ce tipuri de examinări aparțin examinării contabile criminalistice:

*a) examinarea datelor contabile de gestiune;

*b) examinarea îndeplinirii obligaţiilor fiscale;

c) examinarea deciziilor de conducere.

93. Ce tipuri de examene aparțin examinării financiare și economice:

*a) examinarea înregistrărilor privind fondul tranzacţiilor comerciale în conturile contabile;

b) examinarea indicatorilor individuali ai activității de producție (în special examinarea economică și a muncii);

*c) examinarea tranzacţiilor de decontare aferente modificărilor în proprietatea întreprinderii.

94. Ce sarcini sunt rezolvate în cadrul contabilității criminalistice:

a) determinarea validității calculării costului planificat pe unitatea de produs fabricat;

*b) identificarea faptelor de denaturare a datelor contabile și determinarea naturii acestora;

*c) determinarea gradului de influență a faptelor de fals intelectual constatate prin anchetă asupra rezultatelor financiare ale întreprinderii.

95. Expertul are dreptul:

a) colectează în mod independent materiale pentru cercetare de specialitate;

*b) refuză să dea o opinie asupra problemelor care depășesc sfera cunoștințelor speciale de contabilitate;

c) da o concluzie cu bună știință falsă;

*d) să se familiarizeze cu materialele de caz aferente subiectului examinării.

96. Obiectele generale ale cercetării de specialitate sunt:

*a) documente contabile primare și consolidate;

b) protocoale de sechestru de înscrisuri și hotărâri privind includerea acestora la dosarul cauzei;

*c) documente contabile (înregistrări contabile, extrase cumulative);

d) acte de audit documentar al opiniilor experților din alte domenii ale cunoașterii.

97. Un document contabil este:

a) orice suport material de date despre obiectele contabile;

b) orice suport material de date privind obiectele contabile;

c) nu există conceptul de document „contabil”;

*d) un suport material de date despre obiectele contabile, care vă permite să confirmați în mod legal dreptul și fapta tranzacției.

98. Documentele pot fi calificate după următoarele criterii:

a) după scop, modalitatea de acoperire a tranzacțiilor și locul întocmirii;

b) după scop, structură, loc de compilare și volum de informații;

c) administrativ şi de achitare;

*d) după scop, modalitate de acoperire a operațiunii, structură, loc de întocmire, modalitate de întocmire și structură.

99. În ce circumstanțe este exclusă participarea unui expert la procedurile penale dacă:

a) persoană fizică;

*b) incompetent;

*c) participă ca specialist;

*d) dacă se află în dependență oficială sau de altă natură de părți sau de reprezentanții acestora.

100. Ce organisme au dreptul de a efectua audituri documentare nedepartamentale?

a) departamentele de control și audit ale Ministerului de Finanțe al Federației Ruse;

Documente similare

Conceptul și caracteristicile statului întreprindere unitară. Caracteristici ale întocmirii unui plan de afaceri folosind Programe de proiect Expert 6.0. Analiza activităților economice ale FKP „UT LenVO” în vederea întocmirii plan financiar dezvoltarea organizatiei.

teză, adăugată 11.05.2011


Esența, structura și sensul planificării afacerii. Analiza caracteristicilor organizatorice si economice ale intreprinderii. Principii pentru elaborarea unui plan de afaceri pentru lansarea unui nou tip de produs. Conceptul de activitate planificată și legătura acestuia cu antreprenoriatul.

lucrare curs, adaugat 09.01.2014


Bazele metodologice ale planificării afacerilor. Organizarea planificării la întreprinderea OJSC „Sanatoriul „Chuvashia”. Caracteristici organizatorice și economice, evaluarea eficienței sistemului de planificare. Elaborarea unui plan de afaceri pentru crearea unei noi producții.

lucrare curs, adaugat 30.10.2013


Conceptul de plan de afaceri, obiectivele, caracteristicile pregătirii acestuia și semnificația în procesul de planificare corporativă. Etape de implementare a planificării afacerii în corporația Econika-Techno: definirea obiectivelor, analiza activităților financiare și economice, audit de marketing.

rezumat, adăugat la 02.03.2012


Esența, scopurile și obiectivele planificării afacerii într-o întreprindere. Caracteristicile întreprinderii SRL „VTK”. Metodologia de intocmire si formare a planului de afaceri. Structura organizatorica managementul departamentului. Managementul dezvoltării întreprinderii pe baza unui plan de afaceri.

lucrare curs, adăugată 23.03.2015


Esența și importanța planificării afacerilor în managementul întreprinderii. Conceptul, scopul, obiectivele și caracteristicile întocmirii unui plan de afaceri pentru o întreprindere. Descrierea produselor comerciale. Evaluarea piețelor de vânzare. Concurență pe piața de vânzări. Evaluarea riscurilor și asigurare.

teză, adăugată 04.04.2015


Esența și formele de planificare a activităților unei companii, sarcinile și problemele acesteia. Scopul și etapele dezvoltării unui plan de afaceri, funcțiile și tipurile acestuia (intern, credit, investiții, recuperare financiară). Structura și conținutul principalelor secțiuni ale planului de afaceri.

lucrare curs, adăugată 21.01.2014


Aspecte teoretice planificarea afacerii, locul si rolul, etapele intocmirii si continutul principalelor sectiuni ale planului de afaceri. Analiza și rolul investițiilor în industria aviației. Organizarea de marketing și planul de productie intreprindere de reparatii aeronave.

teză, adăugată 06.04.2011


Baza economică pentru crearea unei companii de dezvoltare softwareîn domeniul planificării afacerilor. Descrierea industriei software și a pieței de vânzare. Nota eficienta economica plan de afaceri. Planuri de marketing și producție.

plan de afaceri, adaugat 15.03.2015


Caracteristică fundamente teoreticeîntocmirea unui plan financiar în sistemul de planificare a afacerii firmei. Analiza aspectelor financiare ale intocmirii unui plan de afaceri. Cunoașterea activităților Agrofon LLC, caracteristici ale conținutului planului financiar.