Ce poți găti din calmar: rapid și gustos

Efectuează percheziții în compania de audit Deloitte, una dintre așa-numitele Big Four. Căutările sunt legate de cazul Probusinessbank, pentru care Deloitte a fost auditor timp de mulți ani și a dat opinii pozitive asupra situatii financiare. Licența a fost retrasă de la Probusinessbank în 2015 și a fost identificată o gaură în active în valoare de aproape 70 de miliarde de ruble. a devenit un precedent serios care confirmă raportarea deliberat nesigură din partea unuia dintre jucători majori piata de audit.

De două zile, Comitetul de investigație efectuează percheziții în biroul din Moscova al companiei de audit Deloitte. Potrivit interlocutorilor de la Deloitte, perchezițiile au fost efectuate în biroul companiei de pe strada Lesnaya la etajul opt, unde sunt depozitate evidențele contabile ale companiei, și la etajul nouă, unde arhiva documentelor privind inspecțiile companiilor din sectorul bancar. este situat. Compania a confirmat faptul perchezițiilor, asigurând că acestea au legătură cu inspecția „unului dintre noștri foști clienți" Un mesaj de la șeful de securitate al Deloitte către angajați spunea: „Sunt oameni înarmați în clădire. Vă rog să rămâneți calmi. Sunt aici în legătură cu o anchetă penală împotriva unuia dintre clienții noștri. Cooperăm cu ei.”

Potrivit unor surse familiare cu situația de la Deloitte, perchezițiile au loc în cadrul unei anchete penale acum finalizate privind retragerea de active de către proprietarii Probusinessbank, care și-a pierdut licența în vara anului 2015. „Ancheta a avut întrebări pentru societatea de audit cu privire la concluzia pozitivă asupra activităților băncii pentru anul 2014, dată cu puțin timp înainte de retragerea licenței”, au precizat aceștia. Serviciul de presă Deloitte nu a răspuns unei solicitări privind legătura dintre căutările în curs și auditul Probusinessbank. Raportul auditorului privind situațiile financiare ale Probusinessbank pentru anul 2014 a fost semnat de partenerul Serghei Neklyudov. ÎN momentul prezent, conform informațiilor de pe site Deloitte, o persoană cu acest nume lucrează într-o companie în calitate de partener, șef al cabinetului de prestare a serviciilor instituțiilor financiare.

Revocarea licenței de la Probusinessbank a fost primul caz de privare de licență de la o bancă sanatorie (a fost implicată în reabilitarea financiară a cinci instituții de credit). Dimensiunea găurii, dezvăluită ca urmare a unui studiu asupra stării sale financiare, s-a ridicat la aproape 70 de miliarde de ruble. datorită activelor „fictive” din bilanţul său. În primul rând, vorbeam despre titluri de valoare dintr-un depozitar străin, care de fapt au lipsit - conform IFRS pentru 2014, au existat un total de 40 de miliarde de ruble în valori mobiliare. Totodată, agenția internațională Fitch s-a îndoit de calitatea acestor titluri cu aproape un an înainte de retragerea licenței și cu mult înainte de semnarea raportului de audit asupra situațiilor financiare pe anul 2014, din moment ce valorile mobiliare, chiar și într-o perioadă de lichiditate acută. lipsă, nu au fost gajate de bancă în regim repo cu Banca Centrală, iar din 2013 zac în depozite fără mișcare. „În pofida faptului că până la începutul anului 2015, Probusinessbank stătea practic inactiv de destul de mult timp, deoarece o parte semnificativă din fondurile sale au fost investite în construcții, Deloitte i-a dat un raport de audit curat, fără rezerve sau comentarii, care a dat bancă posibilitatea de a continua frauda cu titluri de valoare”, - subliniază el.

La sfârșitul lunii ianuarie a acestui an, Direcția Principală de Investigații a Comisiei de Investigații a considerat că acțiunile foști lideri Probusinessbank are semne de infracțiuni conform art. 196 (faliment intenționat) și art. 172.1 (falsificarea documentelor de contabilitate financiară și de raportare organizatie financiara) Codul penal al Federației Ruse. O decizie procedurală cu privire la acestea nu a fost încă luată. Potrivit unei surse din organele de drept, este posibil ca un nou dosar împotriva inculpaţilor Probusinessbank să fie deschis după finalizarea procesului în cazul acestora în baza materialelor primului dosar penal.

Persoanele implicate cauza penală în temeiul părților 3 și 5 ale art. 33, partea 4 art. 160 din Codul penal al Federației Ruse (organizarea delapidarii și complicitate la aceasta), ca urmare, fostul vicepreședinte al Probusinessbank Vyacheslav Kazantsev, vicepreședintele consiliului de administrație al acestei instituții de credit Alexander Lomov, șeful departamentului de finanțare corporativă a băncii Nikolai Alekseev, precum și cei șapte complici ai lor, au fost condamnați. Potrivit anchetei, pentru a sustrage fonduri, aceștia au acordat împrumuturi evident nerambursabile companiilor cu o zi, precum Alliance LLC, Trade Center, Engineering Royalty, etc. Potrivit anchetei, top managerii băncii sunt acuzați de delapidare. 2, 5 miliarde de ruble, iar datoria față de clienții instituției de credit la momentul falimentului se ridica la 86 de miliarde de ruble.

Acestea nu sunt primele probleme pentru Deloitte din cauza cooperării anterioare pe termen lung cu Probusinessbank. Astfel, în luna octombrie a anului trecut, Trezoreria Federală a emis un ordin de suspendare a calității de membru al societății de audit într-o organizație de autoreglementare din cauza încălcărilor comise de auditori la auditarea unuia dintre clienți, potrivit unor surse - Probusinessbank. Aceste măsuri au devenit un precedent pentru o companie de audit Big Four. Raportul anual al Trezoreriei Federale precizează că acest control a fost realizat la insistențele Băncii Centrale.

Și totuși, cazul în care Comisia de Investigație vine cu o percheziție după o inspecție a Trezoreriei este unic, notează auditorii. „Este prima dată când aud de așa ceva”, notează șefa IPAR Daria Drolotenkova. Până acum, perchezițiile auditorilor au fost efectuate de două ori - în legătură cu compania YUKOS, dar și în legătură cu solicitarea de informații în cazul lui Yevgeny Dod. „Recunosc că Banca Centrală nu a fost mulțumită de rezultatele auditului Trezoreriei Federale și a apelat la Comisia de Investigație pentru un studiu mai detaliat al documentelor”, spune un interlocutor al companiei de audit Big Four pentru a preveni în continuare auditorii să auditeze băncile și PJSC, deoarece, conform modificărilor aduse legii auditului întocmite de Banca Centrală, doar auditorii cu o reputație impecabilă pot verifica datele companiei.”

Astăzi, Deloitte este auditor la Unicredit Bank, OTP Bank, MTS Bank, Zenit Bank etc. În același timp, așa cum arată un interlocutor familiarizat cu situația din societatea de audit, din întregul „patru” Deloitte este record. deținătorul pentru cantitatea de date concluzii pozitive la băncile cu probleme (Svyaz-Bank, Investtorgbank, Trust, Mezhprombank), care mai devreme sau mai târziu ar fi trebuit să atragă atenția agențiilor de aplicare a legii.

Este greu de prezis perspectivele anchetei. Momentan, nu există răspundere penală pentru emiterea unei concluzii cu bună știință falsă. „Cu toate acestea, auditorii care au mers direct la audit și au semnat raportul de audit pot fi urmăriți cel puțin pentru complicitate la retragerea activelor din bancă (și există deja dosare penale împotriva managerilor de top”, spune Ruslan Koblev, managing partner al biroul de avocatură Koblev and Partners .-Dar pentru aceasta este necesar să se dovedească intenția.”

Banca Centrală a subliniat în repetate rânduri numărul anormal de rapoarte de audit pozitive de la băncile falimentare. În 2016, auditorii au confirmat acuratețea raportării a peste 60% dintre instituțiile de credit care au părăsit piața. În perioada de după 2013, din 291 de bănci care au rămas fără licență, 182 de bănci au primit rapoarte de audit nemodificate, a spus șeful Băncii Centrale. Elvira Nabiullinaîn noiembrie 2016.

Veronica Goryacheva
Yuri Senatorov
Yulia Lokshina

Partenerul Delloite Neklyudov a fost implicat în falimentul Probusinessbank

Istoria prăbușirii Probusinessbank și a grupului său mamă Life datează din criza din 2009, când proprietarii lor Serghei Leontyev și Alexander Zheleznyak s-au oferit unui grup de oameni de afaceri ruși influenți, printre care se numărau jucătorul de hochei Vyacheslav Fetisov, magnatul construcțiilor Igor Renich și proprietarii holdingului Avilon Alexandru Varșavskiși Kamo Avagumyan, investiți fonduri în condiții neobișnuite procent mare„în capitalul” băncii, fără a le plasa în banca însăși. Bancherii înșiși aveau nevoie de bani pentru a răscumpăra creditele problematice din bilanţul băncii, care s-au depreciat semnificativ ca urmare a crizei din 2008. În acest scop, numerarul primit numerar printr-un lanț de companii au fost transferate către LLC Collection Agency Life, care a folosit acești bani pentru a cumpăra active cu probleme de la Probusinessbank. Schema era ilegală, deoarece Probusinessbank era încă responsabilă pentru returnarea depozitelor, starea financiara care a fost îmbunătățit doar pe hârtie, dar președintele consiliului a efectuat o muncă explicativă cu angajații implicați în implementarea lui la bancă Alexandru Zheleznyak. El s-a convins elocvent că, în primul rând, el însuși va purta personal o eventuală responsabilitate pentru retragerea ilegală a activelor, dar era gata să facă acest lucru în bunul scop de a compensa bilanţul băncii. Și angajații au crezut asta.

Proprietarii băncii le-a plăcut schema, iar câțiva ani mai târziu au decis să o modifice și să o folosească într-un scop mult mai plăcut - să retragă bani de la bancă pentru ei înșiși. După ce următorul deponent VIP și-a adus fondurile la bancă, acestea au fost transferate uneia dintre companiile offshore create de angajații băncii, care le-a transferat în nume propriu ca contribuție la capitalul băncii. După aceasta, fondurile au fost plasate într-unul dintre brokerii sau băncile situate în afara Rusiei, care a trimis imediat banii în conturile companiilor controlate de proprietarii Probusinessbank. Totodată, banca a susținut că a plasat și continuă să dețină fonduri în străinătate și a furnizat documente în acest sens Băncii Centrale și auditorului. În total, în perioada 2012-2015, aproape 400 de milioane de dolari SUA au fost retrase din bancă în acest fel, pe care Serghei Leontyev și Alexander Zheleznyak și-au însușit pur și simplu.

Începând să investigheze schema de retragere a activelor băncii, anchetatorii au descoperit, pe lângă asistența deja cunoscută acordată altor bancheri în furnizarea de informații false de la banca elvețiană Falcon Private Bank și engleza Dinosaur Merchant Bank, participarea cunoscutei bănci. Compania rusă de brokeraj BrokerCreditService în ascunderea retragerii activelor băncii.

Schema BCS arăta așa.

Probusinessbank a încheiat un acord cu biroul BCS din Cipru pentru deservirea pieței valorilor mobiliare și a început să transfere fonduri și valori mobiliare în contul brokerului. Totodată, din ordin direct al managerilor băncii, o parte din activele transferate a fost transferată de către BCS ca împrumut către societatea offshore Merianol, care, pentru a încurca traseul, ar putea „alunga” banii de mai multe ori, contribuind la capitalul Probusinessbank și primindu-l imediat înapoi prin BCS sub forma unui nou împrumut, după care fondurile au fost folosite în scopuri personale ale lui Serghei Leontyev și Alexander Zheleznyak.

Trucul cu raportarea a fost că autoritatea de reglementare și auditorii au fost prezentate nu cu extrase din contul DEPO (care, apropo, trebuiau deschise în depozitul de decontare al NSD), ci cu rapoarte ale brokerului privind achiziția de valori mobiliare pentru a confirma prezența activelor în BCS din Cipru. Valorile mobiliare în sine fuseseră de mult transferate către Merianol. Angajații autorității de reglementare au văzut tranzacții ciudate cu compania Merianol, dar au fost de acord să creadă în prezența valorilor mobiliare în BCS, deoarece acest lucru a fost confirmat de un auditor respectat, iar compania Merianol însăși a fost înregistrată pe numele lui Serghei Leontyev, care era oficialul oficial. proprietar majoritar al băncii. Cu toate acestea, după ce licența a fost retrasă, s-a dovedit că vorbim despre Serghei Vladimirovici Leontiev, o denominație fictivă înregistrată într-o sălbăticie îndepărtată dintr-un sat din Orientul Îndepărtat, și nu despre Serghei Leonidovici Leontiev, proprietarul băncii. Eroarea s-a strecurat din cauza faptului că în compilat engleză Documentele nu indicau al doilea nume al proprietarului Merianolului.

Proprietarul BrokerCreditService Oleg Mikhasenko și autorul real al acestei scheme, Roman Lokhov, au fost interogați de Comitetul de Investigație, dar au refuzat categoric să admită complicitate la retragerea activelor Probusinessbank. Potrivit BKS, fondurile au fost transferate către compania Merianol la instrucțiunile directe ale lui Alexander Zheleznyak și adjunctul său Alexander Lomov, iar brokerul nu a putut să nu respecte instrucțiunile clientului. În ceea ce privește „falsul” Serghei Leontyev, brokerului i s-au furnizat documente care declară că banca a garantat pentru această persoană și pentru faptul că autoritatea de reglementare a crezut (sau a pretins că crede) că vorbim despre proprietarul băncii - brokerul este responsabil responsabilitatea nu poate.

La rândul lor, angajații Băncii Centrale, conform versiunii lor, au fost induși în eroare de rapoartele confuze ale brokerului, pe care le-au confundat cu extrase de cont DEPO ca presupus a confirma prezența activelor, inclusiv pe baza concluziilor auditorului străin Delloite, care a confirmat aceste rapoarte necondiționat.

Comitetul de investigație a bănuit imediat că partenerul Delloite Serghei Neklyudov și angajații săi cunoșteau bine starea reală a băncii și că documentele BCS nu confirmă prezența activelor. De altfel, auditorii au închis ochii la faptele retragerii activelor de la Probusinessbank de câțiva ani, iar dacă ar fi recunoscut acest lucru în 2014, reputația companiei internaționale ar fi fost grav afectată. Zheleznyak l-a convins activ pe Neklyudov să „aștepte puțin mai mult”, convins că a convenit cu Banca Centrală să restructureze gaura din capitalul băncii și, în sprijinul cuvintelor sale, a prezentat un acord tripartit secret între Probusinessbank, proprietarul oficial al acesteia, Serghei Leontiev. şi Banca Centrală privind returnarea treptată a fondurilor retrase de la bancă, care prevedea un program lunar de plată. Nu a fost posibil să se găsească acest acord nici în documentele băncii, nici în Banca Centrală, iar căutarea în firma de audit s-a dovedit a fi o șansă de a face lumină asupra înțelegerilor secrete ale autorității de reglementare cu escrocii. Un alt scop al căutării a fost necesitatea de a obține acces la corespondența corporativă internă a auditorului, din care să rezulte clar care dintre angajații săi era conștient de lipsa de încredere a datelor din BCS și a închis ochii la aceasta. Prin urmare, în ciuda caracterului său fără precedent, căutarea într-una dintre cele mai mari companii de audit din lume a fost aprobată de conducerea Comitetului de Investigație fără ezitare.

În prezent, pe baza rezultatelor perchezițiilor, Comitetul de Investigație ia în considerare toate opțiunile pentru investigarea ulterioară a cazului, inclusiv urmărirea penală a angajaților Delloite, BCS și Băncii Centrale a Rusiei.

Serghei Glushkov

Serghei Neklyudov

partener al Deloitte în CSI, șef de practică pentru furnizarea de servicii instituțiilor financiare din CSI

28.08.2014 00:00 6396

Partenerul Deloitte în CSI, șeful cabinetului de furnizare de servicii instituțiilor financiare, Serghei NEKLYUDOV, într-un interviu pentru Banki.ru, a vorbit despre noile tendințe în colaborarea cu băncile rusești și despre perspectivele de fuziuni și achiziții în situația actuală a turbulențe politice și financiare.

– Cu ce ​​bănci rusești lucrează Deloitte?

– Clienții noștri sunt, în primul rând, bănci care lucrează activ cu piața internațională atât în ​​ceea ce privește atragerea resurselor, cât și în ceea ce privește plasarea acestora. Al doilea bloc al clienților noștri sunt acele bănci ai căror acționari sau investitori de portofoliu sunt companii internationale sau companii care operează pe piaţa internaţională. Aceștia sunt clienți care necesită fie o opinie de audit, fie sprijin de consultanță. Și în audit mare valoare au o marcă și proceduri stabilite pentru efectuarea auditurilor. În consultanță, o echipă specifică și expertiza care sunt solicitate pe piață sunt foarte importante.

– Cum s-a schimbat numărul băncilor partenere Deloitte din Rusia în ultimul an? Îi vezi cum se micșorează?

– Nu pot da statistici exacte asupra dinamicii numărului de clienți. Dar cu siguranță nu simțim o slăbire a interesului clienților. Piața este întotdeauna un val: undeva este o pauză, undeva este activare. Dar toate tipurile de clienți pe care le-am enumerat încă lucrează cu noi. Atât volumul comenzilor, cât și volumul interacțiunii nu sunt în scădere. Anticipând întrebarea dumneavoastră despre modul în care situația generală din economie și politică ne afectează afacerea, voi răspunde: să spun că nu o afectează deloc ar fi incorect. Situația este tulbure. Dar nu ne confruntăm cu nicio pierdere a clienților sau scăderea interesului pentru produsele noastre.

– Ce tendințe observați în rândul băncilor în colaborarea cu agențiile de audit și consultanță?

– Observăm mai multe tendințe deodată. Prima este munca de îmbunătățire a eficienței operaționale a instituțiilor bancare. De la criza din 2008, băncilor le este din ce în ce mai greu să facă bani pe piețe. Clienții băncilor au devenit mai profesioniști și mai pretențioși. Creșterea afacerilor a început să treacă de la extins la intensiv. Prin urmare, accentul se îndreaptă asupra modului de a construi cel mai eficient procese de afaceri, astfel încât costurile minime să vă ofere același rezultat. Acum aproape toate băncile, indiferent de dimensiune, caută modalități de a reduce costurile.

Dacă luăm biroul sau sucursala suplimentară medie a unei bănci care se concentrează pe lucrul cu clienții, am putea observa următoarea imagine. Sucursala are zece angajați, dintre care șase până la șapte sunt departamente de servicii, iar trei până la patru sunt angajați care se concentrează pe vânzarea de produse și servicii. Ideal ar fi să fie invers. Ar trebui să existe trei sau patru angajați care se ocupă de operațiunile de back-office, pregătesc documente, proceduri de gestionare a riscurilor și înregistrări contabile. Iar restul de șase sau șapte oameni ar trebui să fie orientați spre client. Adică, angajați-vă în vânzările de produse bancare și munca clienților.

A doua tendință pe care o vedem, nu nouă, dar încă relevantă, este impactul mediului de reglementare asupra activităților băncilor. Atentie la bancar din partea Băncii Centrale, iar numărul funcțiilor reglementate ale băncilor este în creștere. Dar, pe lângă aceasta, există și multe elemente de reglementare externe: Basel III, un nou val de consecințe ale crizei, schimbări în sistemele de management al riscului, FATCA și altele.

A treia tendință este un mediu extern în schimbare rapidă și semnificativă. Acest lucru împinge băncile să aibă instrumente pentru a urmări schimbările mediu externși mecanisme de răspuns rapid la schimbare.

– Vorbim și despre factori geopolitici?

– Aceștia sunt factori geopolitici, circumstanțe economice externe în schimbare și schimbări de reglementare. Anterior, nu au existat atât de multe schimbări din exterior, nu au avut loc cu atâta frecvență și imprevizibilitate ca acum. Literal, în fiecare lună, ceva nou se întâmplă fie în politică, fie în economie. Devine din ce în ce mai greu să prezici asta. Adesea este imposibil. Băncile nu mai pot, ca până acum, să întocmească un plan pe cinci ani sau să pregătească o prognoză detaliată pentru anul. Acum situația este alta: evenimentul s-a petrecut ieri, azi ai nevoie informatii complete despre acest eveniment, iar mâine trebuie luată o decizie. Operațional, strategic, tactic - orice. Dar tu, ca șef al băncii, nu mai ai ocazia să ai o săptămână sau o lună să iei această decizie. Reacția sistemului de colectare a informațiilor despre lumea exterioară și mecanismul de reacție sunt deja fundamental diferite.

– Există o înțelegere a modului de adaptare la aceste schimbări?

– Încă observăm cum. Aceasta, în opinia mea, este o nouă tendință în curs de dezvoltare. Dar prima reacție este deja clară - băncile se îndreaptă către noi cu întrebarea: „Dragă Deloitte, vă rugăm să ne ajutați să ne schimbăm strategia”. Când începem să vorbim mai în detaliu, pentru a afla ce se înțelege, se dovedește că obiectivele lor strategice pe termen lung rămân neschimbate. Dar băncile revizuiesc mecanismul de implementare a strategiei sau de adaptare la noile realități. Previziunea mea este că aceasta va deveni o nouă tendință clară în următorul an și jumătate.

– Unul dintre motivele revocării licențelor de la bănci este calitatea scăzută a activelor. Cât de des, conform observațiilor dumneavoastră, conducerea unei anumite bănci încearcă să „ascundă” active de calitate scăzută?

– La urma urmei, autoritatea de reglementare monitorizează calitatea activelor. Și are informații mai exacte. Dar, în ultimii câțiva ani, am observat o creștere constantă a atenției asupra procesului de monitorizare a calității activelor atât din partea băncilor comerciale, cât și din partea autorităților de reglementare, a potențialilor investitori și a acționarilor. Aceasta se referă în primul rând la împrumuturile emise. Totul vizează identificarea cât mai rapidă a semnelor de depreciere a activelor, determinarea cu acuratețe a motivelor scăderii calității acestora și luarea promptă a măsurilor pentru prevenirea impactului negativ.

Motivul acestei atenții este destul de evident - după criza din 2008–2009, numărul activelor de proastă calitate de pe piață a crescut. Pe fondul volatilității, riscul deteriorării calității activelor a crescut semnificativ în comparație cu perioada de creștere economică stabilă pe care am observat-o înainte de criza din 2008. În consecință, atenția acordată procesului de monitorizare a calității activelor a crescut. Deloitte are, de asemenea, un grup criminalistic pentru investigații financiare, care este angajat în identificarea faptelor de fraudă și încălcări în rândul clienților noștri la cererea acestora. Apropo, această zonă de servicii profesionale a devenit în căutare literalmente în ultimii doi ani. Asociația Internațională a Investigatorilor de Fraude (AFCA), după ce a analizat frauda în diverse industrii, a ajuns la concluzia că sectorul bancar se află pe primul loc ca număr de cazuri de fraudă.

– Se dovedește că doar noii acționari ai băncii te atrag să lucrezi cu active, când de multe ori nu mai rămâne cu ce să lucrezi?

– Dacă vorbim despre munca echipei criminalistice, atunci, de regulă, această echipă vine atunci când există deja un fapt de fraudă. Sau suspiciuni puternice, bine întemeiate în rândul conducerii și acționarilor. Nu am fi fost invitați dacă conducerea nu ar fi suspectat sau nu ar avea dovezi de fraudă. Prin urmare, nu dovedim atât frauda, ​​cât analizăm cauzele, consecințele sau mediul general în care a devenit posibilă.

– După ce Deloitte face primele concluzii despre problemele legate de activele unei anumite bănci, care este procedura ulterioară?

– Lucrăm cu clientul nostru – un acționar, conducerea băncii sau un consorțiu de terți care, dintr-un motiv oarecare, au decis să lucreze cu instituții de credit. După primirea primelor concluzii, raportăm clientului nostru rezultatele lucrării. Lucrările ulterioare depind de contractul specific.

– Recent, din motive binecunoscute, a existat o tendință în rândul băncilor de a intra pe piața asiatică. În special, Promsvyazbank și grupul bancar Otkritie au în vedere deschiderea de reprezentanțe în Hong Kong. Băncile angajează Deloitte să ofere consiliere în această problemă?

– Sistemul bancar este un instrument de susținere a economiei și a fluxurilor economice. Acolo unde întreprinderile și companiile se dezvoltă, acestea au nevoie de servicii bancare: creditare, servicii pentru persoanele decontatoare și așa mai departe. Cu alte cuvinte, acolo unde se vede tendința generală a economiei, urmează sectorul bancar. Desigur, se vorbește multe despre Asia și, în special, despre China.

„Contractul secolului” de gaze cu China, pe care Rusia l-a semnat în iunie 2014, este un eveniment mare și foarte important. Este închis pentru 30 de ani. Pe lângă construcția conductei (gazoductul „Puterea Siberiei”. – Ed.), va începe dezvoltarea infrastructurii, producției și întreprinderilor care sunt asociate cu acest proiect și îl însoțesc. Toate acestea vor necesita flux de numerar și servicii pentru clienți. Desigur, aceasta va fi o afacere suplimentară pentru bănci – atât din China, cât și din Rusia. Nu există încă solicitări de la bănci. A trecut prea puțin timp, scara nu este încă vizibilă. Dar am făcut prima analiză a volumului afacerilor chineze și a atenției sale pentru Rusia. China are cinci bănci majore care deservesc cea mai mare parte a economiei țării. Dintre acestea, patru și-au deschis deja birouri sau sucursale suplimentare în Rusia și deservesc afacerile chineze. Banca 5 se gândește activ la acest lucru. Sunt gata să crească oricând volumul operațiunilor - de îndată ce văd că economia se mișcă în această direcție.

– Vă așteptați ca piața de fuziuni și achiziții să se intensifice în viitorul apropiat sau vom observa doar revocarea licențelor de la bănci?

– Vor fi fuziuni și achiziții. Aceasta este una dintre tendințele evidente ale segmentului bancar ultimii ani sunt prezente de cinci până la șapte ani. Piața este împinsă către fuziuni și achiziții de logica generală de dezvoltare a sectorului bancar și de cerințele de reglementare. Băncile au nevoie de mai mult capital. Acum este foarte greu pentru o bancă mică să supraviețuiască atât în ​​concurență, cât și în ceea ce privește respectarea cerințelor de reglementare. Dar acum cinci-șapte ani, băncile mari și mijlocii au fost cumpărate de organizații occidentale. Sau mai mult banca mare Am cumparat unul mic. Acum din ce în ce mai multe bănci mici fuzionează unele cu altele. Din trei, patru sau cinci bănci mici, apare o bancă mijlocie bună. Asta nu înseamnă că și tranzacțiile din sectorul băncilor mari și mijlocii s-au încheiat; Dacă pentru băncile mari este vorba de creșterea eficienței și creșterea profitabilității, atunci pentru băncile mici este deja o chestiune de supraviețuire.

Comitetul de Investigație efectuează percheziții la compania de audit Deloitte, una dintre așa-numitele Big Four. După cum a aflat Kommersant, căutările sunt legate de cazul Probusinessbank, pentru care Deloitte a fost auditor mulți ani și a dat opinii pozitive asupra situațiilor financiare. Licența a fost retrasă de la Probusinessbank în 2015 și a fost identificată o gaură în active în valoare de aproape 70 de miliarde de ruble. a devenit un precedent serios care confirmă raportarea deliberat nesigură de către unul dintre cei mai mari jucători de pe piața de audit. După cum a aflat Kommersant, Comitetul de investigație efectuează percheziții în biroul din Moscova al companiei de audit Deloitte de două zile. După cum au spus interlocutorii de la Deloitte pentru Kommersant, perchezițiile au fost efectuate în biroul companiei de pe strada Lesnaya la etajul opt, unde este depozitată documentația contabilă a companiei, și la etajul al nouălea, unde arhiva documentelor privind inspecțiile companiilor din sectorul bancar. sectorul este situat. Compania a confirmat faptul căutărilor, asigurând că acestea au fost legate de o inspecție a „unului dintre foștii noștri clienți”. Un mesaj de la șeful de securitate al Deloitte către angajați spunea: „Sunt oameni înarmați în clădire. Vă rog să rămâneți calmi. Sunt aici în legătură cu o anchetă penală împotriva unuia dintre clienții noștri. Cooperăm cu ei.” După cum au declarat pentru Kommersant surse familiare cu situația de la Deloitte, perchezițiile au loc ca parte a unei investigații finalizate într-un dosar penal care implică retragerea de active de către proprietarii Probusinessbank, care și-a pierdut licența în vara anului 2015. „Ancheta a avut întrebări pentru societatea de audit cu privire la concluzia pozitivă asupra activităților băncii pentru anul 2014, dată cu puțin timp înainte de retragerea licenței”, au precizat aceștia. Serviciul de presă Deloitte nu a răspuns solicitării lui Kommersant privind legătura dintre căutările în curs și auditul Probusinessbank. Raportul auditorului privind situațiile financiare ale Probusinessbank pentru anul 2014 a fost semnat de partenerul Serghei Neklyudov. În prezent, conform informațiilor de pe site-ul Deloitte, o persoană cu același nume lucrează în companie ca partener, șef al cabinetului de furnizare de servicii instituțiilor financiare.

Serghei Neklyudov
partener al Deloitte în CSI, șef de practică pentru furnizarea de servicii instituțiilor financiare din CSI

Partenerul Deloitte în CSI, șeful cabinetului de furnizare de servicii instituțiilor financiare, Serghei NEKLYUDOV, într-un interviu pentru Banki.ru, a vorbit despre noile tendințe în colaborarea cu băncile rusești și despre perspectivele de fuziuni și achiziții în situația actuală a turbulențe politice și financiare.

– Cu ce ​​bănci rusești lucrează Deloitte?

– Clienții noștri sunt, în primul rând, bănci care lucrează activ cu piața internațională atât în ​​ceea ce privește atragerea resurselor, cât și în ceea ce privește plasarea acestora. Al doilea bloc al clienților noștri sunt acele bănci ai căror acționari sau investitori de portofoliu sunt companii internaționale sau companii care își desfășoară activitatea pe piața internațională. Aceștia sunt clienți care necesită fie o opinie de audit, fie sprijin de consultanță. Mai mult, în audit, marca și procedurile de audit bine stabilite sunt de mare importanță. În consultanță, o echipă specifică și expertiza care sunt solicitate pe piață sunt foarte importante.

– Cum s-a schimbat numărul băncilor partenere Deloitte din Rusia în ultimul an? Îi vezi cum se micșorează?

– Nu pot da statistici exacte asupra dinamicii numărului de clienți. Dar cu siguranță nu simțim o slăbire a interesului clienților. Piața este întotdeauna un val: undeva este o pauză, undeva este activare. Dar toate tipurile de clienți pe care le-am enumerat încă lucrează cu noi. Atât volumul comenzilor, cât și volumul interacțiunii nu sunt în scădere. Anticipând întrebarea dumneavoastră despre modul în care situația generală din economie și politică ne afectează afacerea, voi răspunde: să spun că nu o afectează deloc ar fi incorect. Situația este tulbure. Dar nu ne confruntăm cu nicio pierdere a clienților sau scăderea interesului pentru produsele noastre.

– Ce tendințe observați în rândul băncilor în colaborarea cu agențiile de audit și consultanță?

– Observăm mai multe tendințe deodată. Prima este munca de îmbunătățire a eficienței operaționale a instituțiilor bancare. De la criza din 2008, băncilor le este din ce în ce mai greu să facă bani pe piețe. Clienții băncilor au devenit mai profesioniști și mai pretențioși. Creșterea afacerilor a început să treacă de la extins la intensiv. Prin urmare, accentul se îndreaptă asupra modului de a construi cel mai eficient procese de afaceri, astfel încât costurile minime să vă ofere același rezultat. Acum aproape toate băncile, indiferent de dimensiune, caută modalități de a reduce costurile.

Dacă luăm biroul sau sucursala suplimentară medie a unei bănci care se concentrează pe lucrul cu clienții, am putea observa următoarea imagine. Sucursala are zece angajați, dintre care șase până la șapte sunt departamente de servicii, iar trei până la patru sunt angajați care se concentrează pe vânzarea de produse și servicii. Ideal ar fi să fie invers. Ar trebui să existe trei sau patru angajați care se ocupă de operațiunile de back-office, pregătesc documente, proceduri de gestionare a riscurilor și înregistrări contabile. Iar restul de șase sau șapte oameni ar trebui să fie orientați spre client. Adică, angajați-vă în vânzările de produse bancare și munca clienților.

A doua tendință pe care o vedem, nu nouă, dar încă relevantă, este impactul mediului de reglementare asupra activităților băncilor. Atenția acordată activităților bancare din partea Băncii Centrale și a numărului de funcții reglementate ale băncilor este în creștere. Dar, pe lângă aceasta, există și multe elemente de reglementare externe: Basel III, un nou val de consecințe ale crizei, schimbări în sistemele de management al riscului, FATCA și altele.

A treia tendință este un mediu extern în schimbare rapidă și semnificativă. Acest lucru împinge băncile la faptul că trebuie să aibă instrumente de monitorizare a schimbărilor din mediul extern și mecanisme de răspuns rapid la schimbări.

– Vorbim și despre factori geopolitici?

– Aceștia sunt factori geopolitici, circumstanțe economice externe în schimbare și schimbări de reglementare. Anterior, nu au existat atât de multe schimbări din exterior, nu au avut loc cu atâta frecvență și imprevizibilitate ca acum. Literal, în fiecare lună, ceva nou se întâmplă fie în politică, fie în economie. Devine din ce în ce mai greu să prezici asta. Adesea este imposibil. Băncile nu mai pot, ca până acum, să întocmească un plan pe cinci ani sau să pregătească o prognoză detaliată pentru anul. Acum situația este alta: un eveniment a avut loc ieri, astăzi aveți nevoie de informații complete despre acest eveniment, iar mâine trebuie să luați o decizie. Operațional, strategic, tactic - orice. Dar tu, ca șef al băncii, nu mai ai ocazia să ai o săptămână sau o lună să iei această decizie. Reacția sistemului de colectare a informațiilor despre lumea exterioară și mecanismul de reacție sunt deja fundamental diferite.

– Există o înțelegere a modului de adaptare la aceste schimbări?

– Încă observăm cum. Aceasta, în opinia mea, este o nouă tendință în curs de dezvoltare. Dar prima reacție este deja clară - băncile se îndreaptă către noi cu întrebarea: „Dragă Deloitte, vă rugăm să ne ajutați să ne schimbăm strategia”. Când începem să vorbim mai în detaliu, pentru a afla ce se înțelege, se dovedește că obiectivele lor strategice pe termen lung rămân neschimbate. Dar băncile revizuiesc mecanismul de implementare a strategiei sau de adaptare la noile realități. Previziunea mea este că aceasta va deveni o nouă tendință clară în următorul an și jumătate.

– Unul dintre motivele revocării licențelor de la bănci este calitatea scăzută a activelor. Cât de des, conform observațiilor dumneavoastră, conducerea unei anumite bănci încearcă să „ascundă” active de calitate scăzută?

– La urma urmei, autoritatea de reglementare monitorizează calitatea activelor. Și are informații mai exacte. Dar, în ultimii câțiva ani, am observat o creștere constantă a atenției asupra procesului de monitorizare a calității activelor atât din partea băncilor comerciale, cât și din partea autorităților de reglementare, a potențialilor investitori și a acționarilor. Aceasta se referă în primul rând la împrumuturile emise. Totul vizează identificarea cât mai rapidă a semnelor de depreciere a activelor, determinarea cu acuratețe a motivelor scăderii calității acestora și luarea promptă a măsurilor pentru prevenirea impactului negativ.

Motivul acestei atenții este destul de evident - după criza din 2008–2009, numărul activelor de proastă calitate de pe piață a crescut. Pe fondul volatilității, riscul deteriorării calității activelor a crescut semnificativ în comparație cu perioada de creștere economică stabilă pe care am observat-o înainte de criza din 2008. În consecință, atenția acordată procesului de monitorizare a calității activelor a crescut. Deloitte are, de asemenea, un grup criminalistic pentru investigații financiare, care este angajat în identificarea faptelor de fraudă și încălcări în rândul clienților noștri la cererea acestora. Apropo, această zonă de servicii profesionale a devenit în căutare literalmente în ultimii doi ani. Asociația Internațională a Investigatorilor de Fraude (AFCA), după ce a analizat frauda în diverse industrii, a ajuns la concluzia că sectorul bancar se află pe primul loc în ceea ce privește numărul de cazuri de fraudă.

– Se dovedește că doar noii acționari ai băncii te atrag să lucrezi cu active, când de multe ori nu mai rămâne cu ce să lucrezi?

– Dacă vorbim despre munca echipei criminalistice, atunci, de regulă, această echipă vine atunci când există deja un fapt de fraudă. Sau suspiciuni puternice, bine întemeiate în rândul conducerii și acționarilor. Nu am fi fost invitați dacă conducerea nu ar fi suspectat sau nu ar avea dovezi de fraudă. Prin urmare, nu dovedim atât frauda, ​​cât analizăm cauzele, consecințele sau mediul general în care a devenit posibilă.

– După ce Deloitte face primele concluzii despre problemele legate de activele unei anumite bănci, care este procedura ulterioară?

– Lucrăm cu clientul nostru – un acționar, conducerea băncii sau un consorțiu de terți care, dintr-un motiv oarecare, au decis să lucreze cu instituții de credit. După primirea primelor concluzii, raportăm clientului nostru rezultatele lucrării. Lucrările ulterioare depind de contractul specific.

– Recent, din motive binecunoscute, a existat o tendință în rândul băncilor de a intra pe piața asiatică. În special, Promsvyazbank și grupul bancar Otkritie au în vedere deschiderea de reprezentanțe în Hong Kong. Băncile angajează Deloitte să ofere consiliere în această problemă?

– Sistemul bancar este un instrument de susținere a economiei și a fluxurilor economice. Acolo unde întreprinderile și companiile se dezvoltă, acestea au nevoie de servicii bancare: creditare, servicii pentru persoanele decontatoare și așa mai departe. Cu alte cuvinte, acolo unde se vede tendința generală a economiei, urmează sectorul bancar. Desigur, se vorbește multe despre Asia și, în special, despre China.

„Contractul secolului” de gaze cu China, pe care Rusia l-a semnat în iunie 2014, este un eveniment mare și foarte important. Este închis pentru 30 de ani. Pe lângă construcția conductei (gazoductul „Puterea Siberiei”. – Ed.), va începe dezvoltarea infrastructurii, producției și întreprinderilor care sunt asociate cu acest proiect și îl însoțesc. Toate acestea vor necesita flux de numerar și servicii pentru clienți. Desigur, aceasta va fi o afacere suplimentară pentru bănci – atât din China, cât și din Rusia. Nu există încă solicitări de la bănci. A trecut prea puțin timp, scara nu este încă vizibilă. Dar am făcut prima analiză a volumului afacerilor chineze și a atenției sale pentru Rusia. China are cinci bănci majore care deservesc cea mai mare parte a economiei țării. Dintre acestea, patru și-au deschis deja birouri sau sucursale suplimentare în Rusia și deservesc afacerile chineze. Banca 5 se gândește activ la acest lucru. Sunt gata să crească oricând volumul operațiunilor - de îndată ce văd că economia se mișcă în această direcție.

– Vă așteptați ca piața de fuziuni și achiziții să se intensifice în viitorul apropiat sau vom observa doar revocarea licențelor de la bănci?

– Vor fi fuziuni și achiziții. Aceasta este una dintre tendințele evidente care au fost prezente în segmentul bancar în ultimii cinci-șapte ani. Piața este împinsă către fuziuni și achiziții de logica generală de dezvoltare a sectorului bancar și de cerințele de reglementare. Băncile au nevoie de mai mult capital. Acum este foarte greu pentru o bancă mică să supraviețuiască atât în ​​concurență, cât și în ceea ce privește respectarea cerințelor de reglementare. Dar acum cinci-șapte ani, băncile mari și mijlocii au fost cumpărate de organizații occidentale. Sau o bancă mai mare a cumpărat una mică. Acum din ce în ce mai multe bănci mici fuzionează unele cu altele. Din trei, patru sau cinci bănci mici, apare o bancă mijlocie bună. Asta nu înseamnă că tranzacțiile din sectorul băncilor mari și mijlocii s-au încheiat, se vor întâmpla și ele. Dacă pentru băncile mari este vorba de creșterea eficienței și creșterea profitabilității, atunci pentru băncile mici este deja o chestiune de supraviețuire.

Intervievat de Anna BRYTKOVA,

Moscova. 28.06.2016. MSK.site - Exclusiv - Deloitte CIS face parte dintr-o rețea internațională de companii care fac parte din așa-numiții lideri Big Four care oferă servicii în domeniul consultanței și auditului. Deloitte CSI este prezentă în 11 țări ale Uniunii. În Rusia, Deloitte este reprezentată în cinci mari orașe - Moscova, Sankt Petersburg, Ufa, Ekaterinburg și Yuzhno-Sakhalinsk, unde lucrează peste 1.700 de specialiști. Serghei Neklyudov, șeful Grupului de servicii pentru instituții financiare la Deloitte din CSI, cu care am putut face un interviu rapid la SPIEF 2016, susține că afacerea bancară este pe deplin reprezentată în regiunile Rusiei. Și unii băncile rusești chiar mai avansate tehnologic decât unele europene. Optimismul domnului Neklyudov a fost diluat de discuții despre problemele existente sector, tot despre... teatru, film și televiziune.

Există viață bancară în afara șoselei de centură a Moscovei? După părerea mea, practic este inexistent? În opinia dumneavoastră, motivul acestei supracentralizări financiare este sau altceva? Instituțiile de credit regionale au vreo perspectivă?

Întrebarea este pusă aspru și direct. Sectorul serviciilor financiare și bancare nu este împărțit pe geografie sau regiune. Serviciile financiare există acolo unde economia este prezentă și producția se dezvoltă. Problema principală aici nu este geografia, ci nivelul de maturitate a pieței și nivelul și complexitatea produselor financiare cerute de economia unei anumite regiuni. În consecință, dacă economia într-o regiune este dezvoltată, iar sectoarele corporative și de consum sunt suficient de avansate și necesită servicii financiare sofisticate, instituțiile financiare oferă servicii bancare și financiare avansate și sofisticate în regiune. Dacă, din anumite motive externe, economia regiunii nu necesită complexitate produse financiare, în consecință, produsele bancare și financiare sunt de bază, simple și inferioare în dezvoltare față de aceeași regiune Moscova.

Da. Dar tu vorbești despre servicii financiare, iar eu vorbesc despre instituțiile financiare regionale. Există Sberbank, VTB, Rosselkhoz în regiuni - acest lucru este de înțeles. Și există bănci regionale. Și, din câte am înțeles, acum sunt practic morți.

Nu sunt de acord cu tine că, în afară de regiunea Moscovei, instituțiile bancare nu sunt prezente altundeva. Regiunile sunt diferite. Luați, de exemplu, Tatarstan - 26 de bănci înregistrate. Ural - Ekaterinburg, Chelyabinsk - industria este foarte puternic dezvoltată. În consecință, există și bănci federale acolo, care au un volum foarte mare de afaceri în aceste regiuni; și există regionale puternice organizatii de credit. Kuban, sudul Rusiei este, de asemenea, un sistem bancar foarte bun. Adică, dacă priviți imaginea mai larg, în diferite regiuni Piața financiară și bancară se dezvoltă diferit. Ideea nu este dacă este vorba de Moscova sau nu, ci nevoia de servicii financiare.

Dacă comparăm piața bancară autohtonă cu cea străină, a noastră este mult în urmă? Ce este mai exact acest decalaj? Este mare? Avem vreo șansă să ajungem din urmă cu afacerile financiare străine?

În urmă cu doi ani, am organizat o excursie pentru conducerea uneia dintre marile bănci federale la Londra, unde ne-am întâlnit cu colegii noștri din Londra și cu conducerea a 5-6 dintre cele mai mari bănci din Marea Britanie, care au o istorie de peste 100 de bănci. ani. Rezultatul acestei călătorii a fost că în unele regiuni ale Rusiei, structurile bancare s-au dovedit a fi mai avansate, mai avansate din punct de vedere tehnologic și mai orientate spre clienți decât băncile londoneze. Prin urmare, este o afirmație foarte controversată că băncile rusești rămân în urma celor occidentale. Există diverse exemple și modele bune de afaceri și de operare în Versiunea rusă, când banca reprezintă cu adevărat cele mai bune practici mondiale și oferă un avans multor bănci internaționale. Există situații opuse, când banca rămâne de fapt în urma tendințelor medii. Din nou, nu există un criteriu Rusia-nu-Rusia. Totul depinde de managementul băncii, de strategia pe care a ales-o și de nivelul de dezvoltare economică cu care funcționează banca.

Să vorbim despre acțiuni recente Banca Centrală. Dupa parerea ta, sunt corecte? De exemplu, mi se pare că reducerea ratei cheie s-a produs atunci când nimeni nu se aștepta. Ce ai face dacă ai fi Banca Centrală în această situație?

Banca centrală are mai multe roluri și mai multe funcții importante. Rata cheie este un anumit indicator atât al costului banilor pentru economie, cât și un trimmer pentru inflație, adică este un parametru macroeconomic, și Banca Centrală ca regulator al proceselor macroeconomice. Banca Centrală are o altă funcție foarte importantă - ca autoritate de supraveghere a sectorului financiar. În ultima vreme Se vorbește multe, inclusiv despre rolul Băncii Centrale ca regulator al sectorului bancar și financiar. Vedem consecințele acestor decizii - piața bancară se consolidează, licențele multor bănci sunt revocate, multe bănci fuzionează etc. Rolul Băncii Centrale este de a monitoriza stabilitatea și claritatea acțiunilor sistemului financiar. Situația în care am existat înainte de 2013 s-a schimbat semnificativ de atunci. Regulile jocului piata externa s-au schimbat mult. Banca Centrală și-a schimbat abordarea cu privire la supravegherea băncilor - a devenit mult mai dură și mai intransigentă. Nu toată lumea era pregătită pentru asta. Nu toți participanții la piață au înțeles că acest lucru este grav și va dura mult timp. Nu toată lumea a reușit să se adapteze nici măcar la noile cerințe ale macroregulatorului, ci la condiții macroeconomice noi, mai stricte. Dar pot spune un lucru: Banca Centrală, în calitate de reglementator al pieței bancare, își îndeplinește funcția în mod competent. Prin urmare, îl poți critica sau nu-i susține pașii sau acțiunile specifice. Dar vectorul pe care l-a ales, după părerea mea, este absolut corect. Sistemul bancar se îndreaptă în direcția corectă - spre creșterea stabilității, gestionabilității și previzibilității. Și acest lucru este în cele din urmă important pentru consumatorii de servicii financiare.

Ce tehnologii bancare sunt viitorul, în opinia dumneavoastră? Să presupunem că germanul Gref își propune să renunțe la plastic.

Îmi amintesc de celebra frază din filmul „Moscova nu crede în lacrimi”: „Nu va fi nici teatru, nici cinema, nu va mai fi decât televiziune, ca urmare, avem teatru, citim cărți și televiziune”. a devenit fundamental nou nivel Cu canale digitale, emisiuni online etc. Analogia este aceeași cu ceea ce se întâmplă acum în sectorul bancar. Afacerile bancare nu vor mai fi niciodată la fel odată cu introducerea tehnologiei. Adică teatru și numai teatru așa cum se aplică băncilor - nu va mai fi cazul. Da, va exista televiziune. Dar sectorul bancar clasic și punctele de contact fizic și blocul corporativ - toate acestea vor fi și ele acolo. Nu vom pierde nici „teatrul”. Clienții sunt diferiți, nevoile sunt diferite, psihologia este diferită. „Televiziunea” se va dezvolta: fintech, digital - nu putem scăpa de asta. Bănci și piese afaceri clasice, dacă nu se reconstruiesc într-unul nou val tehnologic, le vor pierde. Între timp, mulți din piață cred că și băncile clasice vor continua să existe pe piață. Da, volumul său va scădea, nivelul de profitabilitate se va schimba, dar va exista, și va avea client.

Pe scurt, care sunt principalele probleme existente în prezent pe piața bancară? Și ce ar putea deveni motorul creșterii sale?

În primul rând: capitalizarea, adecvarea capitalului. Acesta este un vechi subiect dureros. Sectorul bancar rus nu are capitalizare. Și trebuie să lucrăm la asta. Al doilea: un proces de consolidare care ajută la rezolvarea primei probleme. În al treilea rând: pierderea unei părți a pieței clasice din cauza noilor tehnologii. Și al patrulea set de probleme: o lume externă mult mai dură, mai volatilă, în schimbare rapidă, care presupune măsuri de reglementare mai stricte și mai clare. Și trebuie să fii pregătit pentru asta. Toate aceste probleme sunt motoarele de creștere. Dacă le rezolvi, vei primi una în plus. noua piatași noi oportunități.